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domingo, 31 de mayo de 2020
sábado, 30 de mayo de 2020
viernes, 29 de mayo de 2020
jueves, 28 de mayo de 2020
miércoles, 27 de mayo de 2020
Rol de Auditoría Interna ante el Coronavirus COVID-19
Fuente: Tomado del documento CONAVIRUS
(COVID - 19) publicado por el IIA-UK el 23 de abril de 2020. Traducido por:
Juan Villanueva Chang
Como con todos los
riesgos, no es función de auditoría interna administrar el riesgo. El papel
principal de la auditoría interna debe ser garantizar la gobernanza y el
funcionamiento de la gestión de riesgos. Sin embargo, a través de la
participación en diversas actividades, por ejemplo, al asistir a reuniones de
gestión de crisis, se podría discutir con auditoría interna si se puede
evaluar si se han identificado todos los riesgos actuales y futuros. Algunos de
los riesgos a considerar pueden ser:
·
Viajes de negocios
·
Trabajo remoto
·
Operaciones críticas y transferencia a diferentes
ubicaciones
·
Funciones críticas y cómo mantenerlas operando a la luz
de las reducciones en la fuerza laboral
·
Interrupción de las cadenas de suministro
·
Comunicaciones con el personal que están fuera del
negocio
·
Continuidad del negocio
Los auditores
internos también deberían analizar si la planificación de la continuidad del
negocio de su organización sigue siendo apropiada, relevante y actualizada
para cumplir ante la presencia del COVID- 19 y otros escenarios específicos.
Se debe considerar
la planificación de comunicación y coordinación, los protocolos de toma de
decisiones y los planes de acción de emergencia. Como parte de la función de
auditoría interna, pueden proporcionar un monitoreo continuo para identificar
cualquier brecha y brindar asesoramiento y garantía.
martes, 26 de mayo de 2020
Webinar: El Antítodo [Antivirus] Antitóxico: Más Allá de la Auditoría Interna
lunes, 25 de mayo de 2020
La responsabilidad de los auditores internos en tiempos de pandemia
Por Claudio Durán
Hilario, MTE, CRMA, AMLCA, COBIT 5
El presente artículo, es una reflexión sobre los retos que el Auditor
Interno debe afrontar durante y después de la pandemia. En él se detallan
aspectos relativos a los riesgos asociados a las crisis, estudios del Global
IIA, así como las recomendaciones de prácticas y herramientas que los
auditores deben considerar para afrontar dichos riesgos y como convertirse en
un colaborador solidario dentro de la
organización.
El refrán que reza
“Después de la tempestad viene la calma”, se considera una frase muy
alentadora cuando luego de la crisis, las personas y las organizaciones
reinician sus actividades y operaciones de manera normal. En el caso que nos
compete como Auditores Internos, la tempestad aún permanece, considerando que
nuestra misión es proteger y mantener en plena mejoría el valor de la
organización, proporcionando aseguramiento objetivo, asesoría y conocimiento
basado en riesgo. La ausencia en el lugar de los procesos, nos limita a
observar el comportamiento de los controles internos, así como su efectividad
durante la crisis y sumado a la insinuación de los riesgos, la priorización a
lo más urgente por parte de la gerencia, relega a un modo pasivo el monitoreo
y supervisión de los procesos recurrentes y de los controles aceptados, dando
lugar a la posibilidad de ocurrencia de fraudes.
Todo lo anterior
nos obliga a reinventarnos y poner en práctica el mandato de las normas
internacionales de Auditoría interna, en especial cuando se trata de reevaluar
los riesgos, lo cual debe suceder antes y después de la reintegración1 a
las actividades presenciales. Hablamos de los riesgos macro , aquellos que son
riesgos económicos o financieros, riesgos políticos o más bien de crisis
sanitaria, aquellos que pueden tener una influencia generalizada y
significativa en áreas vitales como la cadena de suministro, planificación a
corto y largo plazo, gestión y seguridad del talento, prevención del
fraude y corrupción y la continuidad del negocio.
La naturaleza de
estos riesgos, lo hace más complejos y tan dinámicos como los riesgos
desconocidos, por ejemplo, podrían repercutir en el impacto de la política
comercial y arancelaria en el desempeño económico, el cambio cultural, la
conducción a la hambruna o a desastres epidemiológicos que pueden
desencadenar la inestabilidad geopolítica, en términos sociales y de salud.
Por ende, las organizaciones representan el primer eslabón para su
repercusión y no solo a aquellas que
ofrecen productos y servicios a mercados, sino, de hecho, también en aquellas
cuyo ecosistema comercial, los líderes creen que son inmunes a los riesgos
macro.
domingo, 24 de mayo de 2020
sábado, 23 de mayo de 2020
viernes, 22 de mayo de 2020
Video de Estudiantes de la Universidad Autónoma de Chiriquí (UNACHI)
Hermoso video de agradecimiento preparado por los estudiantes de la Universidad
Autónoma de Chiriquí (UNACHI) de la provincia de Chiriquí de Panamá por la realización de la
Videoconferencia “Transformación del proceso de auditoría interna de cara a la
situación actual”. Estos
estudiantes recibieron una invitación especial del IIA Panamá para participar
en este evento.
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jueves, 21 de mayo de 2020
Webinar: El Antítodo [Antivirus] Antitóxico: Más Allá de la Auditoría Interna
Importante: Conferencia
únicamente en vivo (No será subida posteriormente)
Evento gratuito
Inscripciones: https://forms.gle/fKqHQQGUr6oUGeL68
Al final
información importante respecto al XXV CLAI
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miércoles, 20 de mayo de 2020
Entrevistas de salida como mecanismos de prevención de detección de fraudes
martes, 19 de mayo de 2020
IAIRD Videoconferencia Gratuita: Auditor Interno Certificado (CIA): Métodos, esquemas para la preparación y nuevo formato para tomar el examen
IAIRD Videoconferencia Gratuita:
Auditor Interno Certificado (CIA): Métodos, esquemas para
la preparación y nuevo formato para tomar el examen.
Expositor - Lic. Gerardo Mateo Diclo
- Profesional del Área de Contabilidad (CPA), con Certificación Internacional en Auditoria Interna (CIA).
- Maestría en Alta Gerencia (MAG) y en Contabilidad Tributaria, Con más de 25 años de experiencia en la práctica profesional de la Auditoría Interna, en empresas de producción y distribución de productos de consumo masivo en la República Dominicana, específicamente en el Área de Auditoría Operativa, Financiera y de Cumplimiento.
- Profesor en la cátedra de Auditoría en la Universidad Autónoma de Santo Domingo (UASD).
- Profesor de maestría (UPID) y Facilitador de los cursos de Preparatoria para Examen para la Certificación del IIA - CIA, en el Instituto de Auditores Internos (IAIRD).
Para registrarse en este evento, deberá de completar el
formulario de registro que se encuentra en el siguiente paso y así podrás
recibir de manera automática en su correo electrónico, las informaciones
correspondientes al enlace o URL para poder conectarse vía ZOOM al webinar.
21 de mayo 2020, 06:00 PM – Horario de Santo Domingo
Esperamos contar con su presencia.
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lunes, 18 de mayo de 2020
IAIRD – Cambio de fecha videoconferencia: Rol del auditor interno como creador de valor en la supervivencia y continuidad de la organización
¡Mes Internacional de la Concientización sobre la
Importancia de la Función de Auditoría Interna!
La mismas será el próximo miércoles 20 de mayo a las 6:00
pm, desde la República Dominicana
Expositor: Lic. Mario Henríquez, CPA, CIA, Director de
Revisión y Análisis de la CAASD. Conozca las estrategias, métodos y
herramientas del profesional de la Auditoria Interna como ente de valor frente
a la situación actual y como apoya la continuidad de la organización.
Unirse a la reunión Zoom
ID de reunión: 818 0701 2927
Contraseña: 3vjLCY
WebSite: https://lnkd.in/dXNzCgN
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domingo, 17 de mayo de 2020
sábado, 16 de mayo de 2020
viernes, 15 de mayo de 2020
jueves, 14 de mayo de 2020
miércoles, 13 de mayo de 2020
ACFE 2020 Report to the Nations
Marta Cadavid, CAMS, CFE, AML
Análisis de algunas cifras del reporte de ACFE 2020
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martes, 12 de mayo de 2020
Webinar IAIRD: Rol del auditor interno como creador de valor en la supervivencia y continuidad de la organización
¡Mes Internacional
de la Concientización sobre la
Importancia de la Función de Auditoría Interna!
Desde: República Dominicana
Expositor: Lic. Mario Henríquez, CPA, CIA, Director de
Revisión y Análisis de la CAASD. Conozca las estrategias, métodos y
herramientas del profesional de la Auditoria Interna como ente de valor frente
a la situación actual y como apoya la continuidad de la organización.
Unirse a la reunión Zoom https://lnkd.in/d8KK6BZ
ID de reunión: 818 0701 2927
Contraseña: 3vjLCY
Móvil con un toque
+522299100061,,81807012927#,,#,496452# México
+525541614288,,81807012927#,,#,496452# México
Marcar según su ubicación
+52 229 910 0061 México
+52 554 161 4288 México
+52 556 826 9800 México
ID de reunión: 818 0701 2927
Contraseña: 496452
Encuentre su número local:
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lunes, 11 de mayo de 2020
Webinar IAIRD: Redes sociales y el rol del auditor interno
¡Mes Internacional
de la Concientización sobre la
Importancia de la Función de Auditoría Interna!
Hora: 14 Mayo 2020, Hora: 06:00 PM
Expositor:
David Ramírez Quintero, MBA, contador público, especialista en economía, Director de Auditoría Interna en grupo SURA con sede en Colombia, con más de 15
años de experiencia en el sector financiero en temas relacionados con
auditoría, riesgos, contabilidad, tesorería, crédito y cartera, finanzas y Marketing.
Unirse a la
reunión ZOOM
ID de
reunión: 817 950 0752
Contraseña:
3vjLCY
Móvil con
un toque
+525541614288,,8179500752#,,#,516933#
México +525568269800,,8179500752#,,#,516933# México
Marcar
según su ubicación
+52 554 161
4288 México
+52 556 826
9800 México
+52 229 910
0061 México
ID de
reunión: 817 950 0752
Contraseña:
516933
Encuentre
su número local: https://lnkd.in/dru9BCf
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domingo, 10 de mayo de 2020
sábado, 9 de mayo de 2020
viernes, 8 de mayo de 2020
jueves, 7 de mayo de 2020
miércoles, 6 de mayo de 2020
Covid-19 & Lavado de dinero
Marta Cadavid, CAMS, CFE, AML
La industria
criminal sigue de fiesta esperando que la crisis con su escasez de flujo de
caja detone la necesidad de buscar efectivo para las pequeñas y medianas
empresas. Vienen momentos difíciles donde en la balanza estarán las necesidades
que los empresarios deben cubrir y en el otro lado la industria criminal con
sus coquetas propuestas económicas para blanquear el dinero sucio producto de
sus actividades ilegales.
Como
profesionales, debemos estar al tanto de tan maquiavélicas propuestas, tener el
mapa de riesgos actualizado y obviamente los valores apuntando a la ética. La
corrupción, el cáncer social, sigue carcomiendo sin vergüenza… hoy cuando los
recursos se deben garantizar para la población más vulnerable, ¡cuando cada
centavo cuenta… vemos como la feria del contrato no da espera… ¡Sanción social
para los que juegan con los recursos públicos!
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martes, 5 de mayo de 2020
Inteligencia Artificial: nuestro mejor aliado en la lucha contra el fraude
Albert Salvador Lafuente
Os comparto esta interesante encuesta sobre la percepción que los expertos tienen sobre el impacto de la IA en el futuro:
Todavía nos queda mucho camino por recorrer, y los profesionales que nos dedicamos a combatir el Fraude hemos de ser capaces de aprovechar esta nueva “tecnología”:
Este artículo fue publicado en su Blog Fraude Interno, el cual es un Blog creado con el objetivo de compartir conocimientos e inquietudes relacionados con el fraude interno, tanto con profesionales de la auditoria interna como con cualquier empresario o directivo que no disponga de un departamento de auditoria interna en su organización. Para mayor información debes visitar: https://fraudeinterno.wordpress.com/.
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lunes, 4 de mayo de 2020
Mi visión sobre cómo emprender un Proyecto de Transformación en la Actividad de Auditoría Interna
Néstor Duarte, Gerente Auditoría Operativa y Análisis Continuo Bancocaribe
En estos tiempos se habla mucho de Transformación Digital
en las organizaciones, y la necesidad de emprender un proyecto como tal, a fin
de adaptarnos a las nuevas tendencias de mercados, nuevas culturas, nuevas
tecnologías, la globalización, entre otros. Existe abundante información sobre
esto en las redes.
La actividad de Auditoría Interna no escapa de esta
transformación, y la necesidad de que vaya de la mano con el proyecto de
transformación digital que emprenda la organización. Pues todo plan de
auditoría debe estar alineado a los objetivos estratégicos de la organización.
Es así como, de acuerdo a experiencias de las cuales he
tenido conocimiento e investigaciones realizadas sobre el tema, un proyecto
para transformar la actividad de auditoría interna (sin desviarse de los
fundamentos que guía a esta actividad), debe iniciar por un Diagnostico, algo
así como validar cuáles son las debilidades, que se necesita mejorar o que se
debe cambiar (por ejemplo, las emisiones de informes de auditoría no son
oportunas, algunos auditores no cuentan con las competencias técnicas para
utilizar Data Analytics, el plan de auditoría no es flexible, entre otros). En
pocas palabras visualizar el modelo actual, para luego proponer, entender esa
propuesta y emprender el camino de la transformación.
Una de las posibles técnicas para emprender este proyecto
es el famoso DESIGN THINKING (a mi parecer es muy buena para este tipo de proyectos),
el cual, de acuerdo a http://www.designthinking.es/:
es un método para generar ideas innovadoras que centra su eficacia en entender
y dar solución a las necesidades reales de los usuarios. Proviene de la forma
en la que trabajan los diseñadores de producto. De ahí su nombre, que en
español se traduce de forma literal como "Pensamiento de Diseño",
aunque algunos prefieren hacerlo como "La forma en la que piensan los
diseñadores".
Se empezó a desarrollar de forma teórica en la
Universidad de Stanford en California (EEUU) a partir de los años 70, y su
primera aplicabilidad con fines lucrativos como "Design Thinking" la
llevó a cabo la consultoría de diseño IDEO, siendo hoy en día su principal
precursora.
El proceso de Design Thinking se compone de cinco etapas.
No es lineal. En cualquier momento se podrá ir hacia atrás o hacia delante si
se considera oportuno, saltando incluso a etapas no consecutivas. Se inicia
recolectando mucha información, generando una gran cantidad de contenido, que
crecerá o disminuirá dependiendo de la fase en la que se encuentren.
§
EMPATIZAR: El proceso de Design Thinking comienza con una
profunda comprensión de las necesidades de los usuarios implicados en la
solución que se esté desarrollando, y también de su entorno. Se debe tener la
capacidad de ponerse en la piel de dichas personas para ser capaces de generar
soluciones consecuentes con sus realidades.
§
DEFINIR: Durante la etapa de Definición, se debe
desgranar la información recopilada durante la fase de Empatía y quedarse con
lo que realmente aporta valor y lleva al alcance de nuevas perspectivas
interesantes. Se identifican problemas cuyas soluciones serán clave para la
obtención de un resultado innovador.
§
IDEAR: La etapa de Ideación tiene como objetivo la generación
de un sinfín de opciones. No se debe quedar con la primera idea que nazca. En
esta fase, las actividades favorecen el pensamiento expansivo y se deben
eliminar los juicios de valor. A veces, las ideas más estrambóticas son las que
generan soluciones visionarias.
§
PROTOTIPAR: En la etapa de Prototipado se vuelve las
ideas realidad. Construir prototipos hacen las ideas palpables y ayudan a
visualizar las posibles soluciones, poniendo de manifiesto elementos que se
deben mejorar o refinar antes de llegar al resultado final.
§
EVALUAR: Durante esta fase, se prueban los prototipos con
los usuarios implicados en la solución que se esté desarrollando. Esta fase es
crucial, y ayudará a identificar mejoras significativas, fallos a resolver,
posibles carencias. Durante esta fase evolucionará la idea hasta convertirse en
la solución que se estaba buscando.