Nahun Frett: octubre 2024

jueves, 31 de octubre de 2024

Capacitación In-Company: Plan de Auditoría Interna basado en Riesgos de acuerdo con las Nuevas Normas Globales

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miércoles, 30 de octubre de 2024

Fraude al Desnudo con Vicente Monteverde

Marta Cadavid, CAMS, FCE, AML

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martes, 29 de octubre de 2024

Algunas formas en las que ChatGPT te puede ayudar en atención al usuario

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lunes, 28 de octubre de 2024

Imperativos de las Normas Globales de Auditoría Interna NOGAI 2024 respecto al fraude

¿Qué es el fraude?

Es cualquier acto intencional caracterizado por engaño, ocultación, falta de honradez, apropiación indebida de activos u información, falsificación o violación de confianza, perpetrado por individuos u organizaciones con el fin de asegurarse ventajas injustas o ilegales en beneficio propio o de negocio.

En las Normas Globales existen cuatro imperativos esenciales que todo auditor interno debe tener presente respecto al fraude:

1. Obtener competencias y conocimientos relacionados con el fraude.

2. Ejercer debido cuidado profesional en el trabajo.

3. Considerar la posibilidad de ocurrencia de fraudes en el proceso de desarrollo del Plan de Auditoría.

4. Identificar riesgo de fraude al realizar el trabajo

Uno - Norma 3.1 Competencia

Requisitos

Los auditores internos deben reunir u obtener las competencias para cumplir sus responsabilidades de forma exitosa. Las competencias requeridas incluyen los conocimientos, las aptitudes y habilidades que sean apropiados para el puesto de trabajo, así como las responsabilidades acordes con su nivel de experiencia. Los auditores internos deben poseer o desarrollar sus conocimientos sobre las Normas Globales de Auditoría Interna del IIA.

Los auditores internos deberían desarrollar competencias relacionadas con:

La comunicación y colaboración.

Los procesos de gobierno, gestión de riesgos y control.

Funciones de negocio, tales como la gestión financiera y la tecnología de la información.

Riesgos generalizados, como el fraude.

Otros conocimiento más.

Dos - Norma 4.2 Debido cuidado profesional

Requisitos

Los auditores internos deben aplicar el debido cuidado profesional al evaluar la naturaleza, circunstancias y requisitos de los servicios que se proporcionarán, incluyendo:

La probabilidad de que ocurran errores significativos, fraudes, incumplimientos y otros riesgos que pudiesen afectar a los objetivos, operaciones o recursos.

Tres - Norma 9.4 Plan de Auditoría Interna

Requisitos

El Director de Auditoría Interna debe desarrollar un Plan de Auditoría Interna que apoye el logro de los objetivos de la organización.

El Plan de Auditoría Interna debe:

Considerar la cobertura del gobierno de tecnología de la información, el riesgo de fraude, la eficacia de los programas de cumplimiento y ética de la organización, y otras áreas de alto riesgo.

Cuatro - Norma 13.2 Evaluación de riesgos del trabajo

Requisitos

Los auditores internos deben comprender la actividad bajo revisión para poder evaluar los riesgos relevantes. En el caso de los servicios de asesoramiento, puede que no sea necesaria una evaluación formal y documentada de los riesgos, dependiendo del acuerdo con las partes interesadas relevantes.

Los auditores internos deben identificar los riesgos a revisar mediante:

La identificación de los riesgos potencialmente importantes con respecto a los objetivos de la actividad bajo revisión.

Consideración de los riesgos específicos relacionados con el fraude.

Evaluación de la importancia de los riesgos y su priorización para su revisión.

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domingo, 27 de octubre de 2024

Innovación igual a crear valor

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sábado, 26 de octubre de 2024

Curva de rendimiento del estrés

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viernes, 25 de octubre de 2024

Curso Taller Plan de Auditoría Interna Basado en Riesgos de Acuerdo con las Nuevas Normas Globales - Nahun Frett

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jueves, 24 de octubre de 2024

Pasos para definir una propuesta de valor

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miércoles, 23 de octubre de 2024

Naked Fraud with Tom Eisner

Marta Cadavid, CAMS, CFE, AML

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martes, 22 de octubre de 2024

Desafíos del riesgo cibernético

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lunes, 21 de octubre de 2024

Auditoría interna y ciberseguridad

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domingo, 20 de octubre de 2024

Valor integridad

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sábado, 19 de octubre de 2024

La hoja de trucos de la matriz de decisiones

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viernes, 18 de octubre de 2024

6 Elementos que no pueden faltar en un compliance efectivo

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jueves, 17 de octubre de 2024

Congreso Internacional de Expertos Antifraude

¡Prepárate para el Congreso Internacional de Expertos Antifraude! 🛡️🌍

📅 Fecha: 7 y 8 de noviembre
📍 Lugar: Bogotá, Colombia

🗣️ Temática:
Prevención Integral: Fraude 360 en Acción
Creación de estructuras basadas en transparencia, integridad y justicia.
Herramientas prácticas para un futuro sostenible. ♻️

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miércoles, 16 de octubre de 2024

Fraude al desnudo con Yolima Borbón

Marta Cadavid, CAMS, CFE, AML

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martes, 15 de octubre de 2024

Tendencias de IA generativa en educación para 2024

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lunes, 14 de octubre de 2024

Diferencias entre las palabras "Debe", Debería" y "Podrá" NOGAI 2024

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domingo, 13 de octubre de 2024

La claridad es poder

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sábado, 12 de octubre de 2024

Líder Ágil vs. Líder no Ágil

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viernes, 11 de octubre de 2024

MasterClass: Rol del Consejo ante las nuevas Normas Globales de Auditoría Interna 2024

Durante la semana pasada tuvimos el privilegio de desarrollar una capacitación de dos horas exclusiva para los miembros de la Junta de Directores y Comité de Auditoría de la Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos, llamada:

“Rol del Consejo ante las nuevas Normas Globales de Auditoría Interna 2024”.

Nuestro objetivo principal de esta Master Class es crear un diálogo que presente:

Por qué es crucial para la Asociación La Nacional que la función de auditoría interna logre su propósito.
Cómo una función de auditoría interna eficaz es clave para el logro exitoso de los objetivos organizacionales.
Cómo el cumplimiento de las condiciones esenciales del Comité de Auditoría y de la Alta Dirección, descritas en las Normas, permiten una gobernanza eficaz de la función de auditoría interna.
Cómo los principios y normas apoyan el buen gobierno de la función de Auditoría Interna.
Cómo las responsabilidades del Director de Auditoría Interna permiten el logro de estos principios.
El impacto potencial en la eficacia de la función de auditoría interna si el Comité de Auditoría y/o la Alta Dirección no apoyan determinadas condiciones esenciales.

Durante este entrenamiento compartimos información relevante sobre las Nuevas Normas Globales de Auditoría Interna (NOGAI 2024), tales como: los 5 Dominios, 15 principios y 52 Normas; posteriormente analizamos a profundidad las condiciones esenciales que son responsabilidad del Comité de Auditoría y de la Alta Dirección.

Este sin lugar a dudas, es un espacio diseñado cuidadosamente para desarrollar estrategias, planes y metodologías para apoyar al Departamento de Auditoría Interna a cumplir con los requerimientos de la nuevas Normas Globales de una forma innovadora y creativa para de esta forma la función de Auditoría Interna en la Asociación la Nacional pueda continuar agregando valor real a sus clientes y partes relacionas.

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