miércoles, 31 de enero de 2018
Limites pagos en efectivo ley de lavado de activos de República Dominicana
martes, 30 de enero de 2018
Mesa redonda: Evolución de las ciberamenazas
lunes, 29 de enero de 2018
Programa de Capacitación Integral para Auditores Internos - Bogotá Colombia
Programa de Capacitación Integral
para Auditores Internos
Bogotá, Colombia del 6 al 9 de marzo
de 2018
Facilitador: Nahun Frett
Cupo Limitado
El Programa de Auditoría consta de dos sesiones:
Plan de Auditoría Interna Basado en
Riesgos
Mejores Prácticas para el Diseño
Efectivo de Informes.
Usted puede participar en el programa completo o en cualquiera de las
dos sesiones.
¿Por qué asistir al programa de auditoría?
Cada curso taller es un espacio para el aprendizaje de mejores prácticas
(Best Practice) y la adquisición de herramientas de clase mundial para mejorar
la calidad del trabajo de su departamento de auditoría interna. Cada evento es
fundamentado en la metodología “learning by doing”, por lo que tiene un enfoque
orientado a la transmisión intensiva de herramientas, enfoques y formatos de
trabajo concretos, que le servirán para implementar un enfoque de auditoría
efectivo.
Detalles del Evento
Plan de Auditoría Interna Basado en Riesgos
6 y 7 de marzo de 2018 (16 horas)
Horario: 8:00 A.M - 5:00 P.M.
Objetivos:
Este entrenamiento ha sido preparado para ayudarle a desarrollar el Plan
de Auditoría Interna en base a riesgos, como lo requieren las Normas de
Auditoría Interna. Las Normas Internacionales para el Ejercicio Profesional de
la Auditoría Interna exigen que: El director ejecutivo de auditoría debe
establecer planes basados en los riesgos, a fin de determinar las prioridades
de la actividad de auditoría interna. La actividad de auditoría interna debe
evaluar la eficacia y contribuir a la mejora de los procesos de gestión de
riesgos.
Sin embargo, en la práctica el cumplimiento con estos requerimientos
representa, sin lugar a dudas, uno de los principales desafíos para cualquier
departamento de auditoría interna. Al final del entrenamiento los participantes
podrán responder a las siguientes interrogantes:
¿Qué es el Riesgo?
¿Por qué debemos preocuparnos
respecto al riesgo?
¿Cuál es el estatus de la
Administración de Riesgos en mi organización?
¿Qué está haciendo la alta dirección
(Consejo Administración, Comité Auditoría, Presidente y Vicepresidentes)
respecto al ERM?
¿Cómo evaluar los riesgos que
impactan a la organización?
¿Cuáles son las opciones para
solucionar las amenazas de mi organización?
¿Cuáles son las mejores prácticas
para implementar un sistema de auditoría basado en riesgos a nivel de entidad?
¿Qué debemos cambiar en el enfoque
de selección de las áreas a revisar?
¿Cuál es el rol del Departamento de
Auditoría en el Proceso de ERM?
¿Cómo podemos los auditores internos
desarrollar una evaluación de riesgo a nivel de proceso?
domingo, 28 de enero de 2018
sábado, 27 de enero de 2018
12 Consejos para aprovechar mejor el tiempo
viernes, 26 de enero de 2018
Nahun Frett - Programa de capacitación in-company 2018
A continuación encontraras un video que presenta los cursos talleres que tenemos disponibles, los cuales pueden ser desarrollados en tu propia organización con todos los miembros del departamento de auditoría interna.
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jueves, 25 de enero de 2018
Las 21 leyes irrefutables del liderazgo
miércoles, 24 de enero de 2018
Romance Scam, más que amor…otra forma de lavado
Marta Cadavid - CAMS, CFE, AML y LA/FT
Como es bien sabido, el lavado de dinero es una
actividad que pretende limpiar el dinero generado de actividades ilegales o
delitos precedentes. Hoy por hoy, la mayoría de los países han adoptado las
recomendaciones del GAFI (FATF) y han implementado los diferentes acuerdos
internacionales. Así mismo, diferentes actividades mercantiles, de servicios,
financieras y productivas son sujetos obligados y deben ajustarse a las
directrices que sus reguladores emiten para estar alienados con la regulación
internacional. Igualmente, personas naturales relacionadas con los negocios son
también responsables de los programas de prevención y detección de lavados de
activos y por ende sujetos obligados a reportar actividades sospechosas. Así
las cosas, debemos entender que la lucha contra el lavado de activos es un
movimiento global al cual no es posible sacarle más excusas para su
implementación.
Sin embargo y a pesar de los esfuerzos de diferentes
sectores de la industria y el Estado, los ciudadanos de a píe aún son escépticos
y en ciertos casos poco colaboradores en cuanto al autocuidado y los aspectos
de prevención que se contemplan al aceptar negociaciones poco claras, y en
especial aquellas donde el lavado de dinero se hace a través de varios terceros
con sus cuentas personales generando una comisión por el dinero recibido,
retirado y consignado a nombre de otra tercera persona.
En el Romance Scam o la estafa a través que de las
relaciones virtuales siempre se habla de la víctima que entregó su dinero y
dignidad por amor, sin embargo, en este tipo de delito subyacente hay otra
víctima que no necesariamente gozó de los frutos del amor, ya que tal persona
hace parte de la triangulación del dinero sin saber su procedencia.
En un momento determinado de la relación virtual, el
estafador crea una situación de crisis económica donde la víctima se convierte
en el primer recurso financiero a quien acudir. Tales situaciones son recreadas
con todo tipo de patrañas que van desde la carencia de alimentos, pérdidas de
documentos, accidentes, enfermedades catastróficas, entre otros.
Debido a la presión de la crisis y la manipulación
emocional que el estafador ejerce sobre la víctima enamorada, ésta última busca
los recursos y envía el dinero a donde su amado perpetrador le indica, que en
la mayoría de los casos es una tercera persona en un país donde las barreras
culturales, de lenguaje y horario desincentivan cualquier pregunta o
investigación.
Hasta este momento la estafa se convierte en el delito
precedente del lavado del dinero en el que la víctima enamorada ingenuamente
participó. Sin embargo, el blanqueo de tal dinero lo hace la tercera persona
que recibe el dinero y lo distribuye de acuerdo a las instrucciones del
perpetrador.
martes, 23 de enero de 2018
¿Por qué el hacking ético es un recurso necesario para la Pyme?
lunes, 22 de enero de 2018
La auditoría interna basada en los reportes de evaluación de riesgos
Juan Villanueva Chang
El presente artículo resalta el respaldo que cuenta el enfoque de una auditoría basada en los reportes de evaluación de riesgos desarrollados por la administración. El soporte está en la permanente actualización de las Normas Internacionales para la Práctica Profesional de la Auditoría Interna (IIA) así como la divulgación de la metodología de auditoría interna basada en riesgos por el IIA – UK.
Es importante resaltar que esta corriente viene siendo impulsada por los diversos IIA de países europeos, fortaleciendo de esta forma la práctica del auditor interno no financiero, es decir aquel que está guiado más por las Normas del IIA que por las NIAs. Una evidencia práctica también lo constituye el amplio temario técnico que se ofrece en el programa de capacitación y entrenamiento del IIA – UK.
Por lo general la actividad de auditoría interna se desempeña en una de las siguientes orientaciones:
- Auditoría basada en riesgos: La organización está en sus etapas iniciales de implementación de la gestión de riesgos. Obliga que el auditor intente efectuar la evaluación de riesgos exponiendo su independencia. Está centralizada en tener un mayor entendimiento del negocio y los riesgos que puedan impactar en los estados financieros según opinión de los auditores.
- Auditoría basada en los informes de evaluación de riesgos: La auditoría interna realiza su trabajo focalizado en la evaluación de riesgos desarrollado por la entidad. Incorpora el entendimiento de la estrategia empresarial, operacional y de los objetivos estratégicos de la empresa. Evalúa preferentemente la efectividad del tratamiento de la evaluación del riesgo residual.
Para reforzar esta segunda orientación, la metodología de auditoría interna basada en riesgos del IIA-UK pone énfasis que el auditor primero debe atreverse a medir la madurez de riesgos con la información capturada de los reportes de evaluación de riesgos, luego definir una estrategia de trabajo para desarrollar un programa de auditoría que precise las pruebas analíticas correspondientes. Es conveniente señalar que la metodología del IIA-UK deja abierta la necesidad de que cada entidad elabore su propia metodología según la naturaleza de la organización y avances.
domingo, 21 de enero de 2018
sábado, 20 de enero de 2018
7 Diferencias entre las personas de éxito y tú
viernes, 19 de enero de 2018
Rueda innovación función auditoría interna
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jueves, 18 de enero de 2018
5 Frases geniales de Pierre Bonnard
miércoles, 17 de enero de 2018
El Método de Reid: Cómo obtener lo que queremos cuando interrogamos a alguien
Albert Salvador La Fuente
El método de Reid es
utilizado por fuerzas policiales de todo el mundo ya que es una de las maneras
más simples y práctica de obtener información de una persona. Llamativamente su
simpleza también lo hace aplicable a situaciones de la vida cotidiana.
Tras trabajar durante
décadas realizando interrogatorios para la policía de New York, y tras
especializarse en psicología social y la utilización de polígrafos como
herramientas judiciales, John Reid descubrió que la manera más efectiva de
obtener información de una persona es sometiéndola a distintas condiciones que
desequilibren sus mecanismos racionales de respuesta y, consecuentemente, la
induzcan a entrar en un estado de autodefensa el cual promueva y estimule las
“respuestas instintivas”. Es decir, respuestas apresuradas muy fáciles de
desmentir y analizar y por las cuales se puede verificar que es lo que alguien
encubre, por qué lo hace e incluso obligarlo a decir la verdad.
En resumen
El método se basa en un
conjunto de situaciones contrastantes que lleven a la “provocación de
comportamientos”, con los cuales se podrá manipular a la persona, es decir,
realizar preguntas estructuradas y analizar la respuesta ofrecida -lo que
técnicamente se denomina BAI, Behavior Analysis Interview -Entrevista de
Análisis de Comportamiento-.
Es importante notar que
la técnica no se realiza de manera acusadora, como un interrogatorio, sino que
se hace a manera de entrevista. No obstante, en la actualidad esto ha variado
siendo la emoción mostrada por el entrevistador dependiente al tipo de
pregunta. De esta forma el entrevistado asocia una emoción con un tipo de
pregunta dado, por lo que variando, en las etapas finales, la emoción ante el
tipo de pregunta el entrevistador puede inducir al entrevistado a responder
preguntas inquisitivas o acusativas de forma más dócil sin que éste presente
una defensa muy ardua.
martes, 16 de enero de 2018
La ciberseguridad en la empresa
lunes, 15 de enero de 2018
Nueva Ley Dominicana: Contra el lavado de activos y financiamiento del terrorismo
domingo, 14 de enero de 2018
sábado, 13 de enero de 2018
12 Razones por las que la gente de éxito tiene 5 veces más tiempo que tú
viernes, 12 de enero de 2018
Guía IIA España: Sistemas de retribución variable en auditoría interna
En el "Lunes de lnstituto" del pasado 11 de diciembre de 2017, Eduardo Villalobos, Subdirector de Auditoría Interna de Grupo Cooperativo Cajamar, presentó la nueva Guía “Sistemas de Retribución Variable en Auditoría Interna”, editada por "LA FÁBRICA DE PENSAMIENTO", el Laboratorio de Ideas del IAI.
El objetivo del documento es ofrecer una serie de pautas e ideas a directores de Recursos Humanos, directores de Auditoría Interna y Comisiones de Auditoría para ayudarles a encontrar las formas más adecuadas de retribución variable a los Auditores Internos, fomentando la motivación y el logro de objetivos y mitigando los riesgos de conflicto de intereses y pérdida de objetividad e independencia.
jueves, 11 de enero de 2018
Cinco meditaciones de Marco Aurelio
miércoles, 10 de enero de 2018
¿Cómo protegerse y prevenir el riesgo?
Este artículo fue publicado en su Blog Fraude Interno, el cual es un Blog creado con el objetivo de compartir conocimientos e inquietudes relacionados con el fraude interno, tanto con profesionales de la auditoria interna como con cualquier empresario o directivo que no disponga de un departamento de auditoria interna en su organización. Para mayor información debes visitar: https://fraudeinterno.wordpress.com/.
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martes, 9 de enero de 2018
Ciberseguridad: 8 Consejos para proteger a tu empresa
lunes, 8 de enero de 2018
Debo estudiar sobre ética durante el 2018
Cómo auditor interno estoy totalmente convencido que
es imprescindible para el éxito de nuestro trabajo el mantener un compromiso
inquebrantable con la ética. Se
espera que cada auditor interno desempeñe
su trabajo con honestidad, diligencia y responsabilidad. Debemos hacer lo correcto, sin importar las
circunstancias, esto significa comportarnos con los más altos estándares éticos
y morales.
Si consultamos el Código de ética del IIA Global,
aprenderemos que los auditores internos debemos cumplir con 4 principios:
•
Integridad: La integridad de los auditores internos establece confianza
y, consiguientemente, provee la base para confiar en su juicio.
•
Objetividad: Los auditores internos exhiben el más alto nivel de
objetividad profesional al reunir, evaluar y comunicar información sobre la
actividad o proceso a ser examinado. Auditores internos hacen una evaluación
equilibrada de todas las circunstancias relevantes y forman sus juicios sin
dejarse influir indebidamente por sus propios intereses o por otras personas.
•
Confidencialidad: Los auditores internos respetan el valor y la propiedad de
la información que reciben y no divulgan información sin la debida autorización,
a menos que exista una obligación legal o profesional para hacerlo.
•
Competencia: Los auditores internos aplican el conocimiento, aptitudes y
experiencia necesarios
al desempeñar los servicios de auditoría interna.
Ahora bien, tengo un pequeño secreto, el cual me
gustaría compartir con ustedes, entre mis metas y deseos para este nuevo año se
encuentra el tomar un entrenamiento sobre ética, esto es debido a que durante
la última semana del mes de diciembre del 2017, al momento de completar el
formulario de CPE (Continuing Professional Education) correspondiente a mi
designación CIA (Certified Internal Auditor) descubrí que debí haber tomado una
capacitación sobre ética el año pasado.
domingo, 7 de enero de 2018
sábado, 6 de enero de 2018
¿Cuál es tu estilo de influencia?
viernes, 5 de enero de 2018
Curso Taller: Innovación Radical Auditoría Interna - Panamá
jueves, 4 de enero de 2018
10 Consejos de Robin Sharma para el 2018
miércoles, 3 de enero de 2018
La ley de Benford y la detección de fraudes
Imaginemos que tenemos una tabla con la altitud de las cien mil ciudades
más pobladas del mundo y consideramos el primer dígito que indica su altitud.
Por ejemplo, a Madrid (657 metros) la asociaríamos con el dígito 6, a México DF
(2850 metros) con el 2, a Nueva York (10 metros) con el 1, etc…
Con tantos ítems puede presuponerse que ese primer dígito puede
distribuirse uniformemente entre todas las posibilidades de 1 a 9 y que los
dígitos aparecen razonablemente un 11,11 % (100/9) cada uno aproximadamente.
No es así. En realidad, la frecuencia con que aparece el dígito 1 es
mayor que la frecuencia con que aparece el 2, y ésta mayor que la que aparece
el 3… y, así, sucesivamente.
En la imagen aparece, en la parte superior, la hipotética distribución
de frecuencias y, debajo, la real:
El número de veces para las que el primer dígito es un 1 es de casi el
30 % y es un 9 menos del 5% de las veces.
martes, 2 de enero de 2018
Redes sociales: ¿Estás compartiendo información sensible?
lunes, 1 de enero de 2018
7 Tendencias que transformarán mi trabajo cómo auditor interno en el 2018
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