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Curso: Especificaciones para un eficaz sistema de control interno - Juan Alberto Villanueva Chang

Objetivo:

En una crisis empresarial o actos de corrupción se suele atribuir como causas, entre otros, a un débil sistema de control interno, por lo que en los últimos tiempos los entes reguladores públicos vienen adoptando acciones para reforzar la gestión de control interno en forma conjunta con la gestión estratégica y riesgos.

Por la importancia que reviste el tema, resulta imperativo que la gestión del control interno sea abordada en forma multidisciplinaria y bajo responsabilidad permanente de un grupo de funcionarios que puedan actuar como Segunda Línea.

Ante la diversidad de métodos que existen para abordar el tema de control interno (leyes, normas, cuestionarios de implementación y evaluación, etc), resulta oportuno ofrecer un temario que permita divulgar la literatura global que existe sobre la implementación y seguimiento del sistema de control interno, al margen de tener que cumplir con mandatos regulatorios internos.

Este curso está dirigido especialmente para los funcionarios encargados de la implementación, evaluación y mejora del sistema de control interno, el mismo que permitiría alcanzar un adecuado nivel de madurez del control interno

Módulo Contenido

I. Cultura de control interno

• Aplicación del control interno en todos los pilares del gobierno corporativo

II. Marco de control interno COSO 2013

• Explicación de los 17 Principios de 5 Componentes de COSO, así como descripción detallada de los 87 Puntos de interés que guían la aplicación de los principios

III. Guías de la organización COSO relacionadas al marco de control interno

• Sacando provecho de COSO en las Tres Líneas (2015)
• Guía para supervisión del sistema de control interno (2009)
• Una guía de implementación para la industria de proveedores de servicios médicos (2019)
• Control interno efectivo en la presentación de informes de sostenibilidad (2023)
• Gestión del riesgo de fraude (2023)

IV. Implementación y mejora del sistema de control interno

• Modelos de implementación de sistemas de control interno
• Sistema de control interno del sector público en otros países
• Sistemas de control interno del sector público en Perú
• Actividades para fortalecer el control interno

Duración: 20 horas

Expositor: Eco. Juan Alberto Villanueva Chang

Celular: 992417626

Correos: juanvillanuevachang@yahoo.es

               juanvillanuevachang14@gmail.com

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Predicar o prácticar

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Curso Taller In-house Auditoría Interna Agile - Grupo Estrella

Programa de capacitación in-company desarrollado especialmente para el fantástico equipo de auditoría interna del Grupo Estrella en Santiago de los Caballeros, República Dominicana.

Tenga presente que la Auditoría Interna Ágil es la mentalidad que adopta la función de Auditoría Interna para enfocarse en las necesidades de las partes interesadas, acelerar los ciclos de auditoría, generar ideas oportunas, reducir el esfuerzo, minimizar el desperdicio y generar menos documentación.

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Training NOGAI 2024: 10 Cosas que todo auditor interno debe hacer antes de enero del 2025

Ayer desarrollamos este Webinar para el IIA Argentina, con la finalidad de compartir nuestras experiencia en el proceso de implementación de las nuevas Normas Globales de Auditoría Interna.

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Fraude al Desnudo con Juanita Ospina

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Hablemos GRC: Los Nuevos Estándares Globales de Auditoría Interna

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Leer y reflexionar

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Análisis PESTEL

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Conferencia Magistral: Agilidad o Muerte - Washington D. C.

Conferencia Magistral “Be Agile or Die” desarrollada el 16 de julio en la IIA International Conference 2024 – Washington, DC.

Durante nuestra presentación compartimos nuestra experiencia, mejores prácticas, modelos y herramientas esenciales para la implementación de metodologías Ágiles como Scrum y el uso de herramientas tales como Backlog, Sprints, Historias de Usuarios, etc.

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Marta Cadavid - On "No Fraud"

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Principales aplicaciones de la inteligencia artificial en la pymes

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Reflexión sobre importancia de la certificación CIA

El colega y amigo Juan García me solicitó el mes pasado que realizará un audio sobre el impacto que ha tenido la certificación CIA en mi carrera profesional, para usarlo en una conferencia relacionada con el tema en el CONAI del IIA Paraguay y a continuación comparto la reflexión que preparamos:

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Curiosidad

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Training NOGAI - IIA Argentina

TRAINING NOGAI *Julio 2024* 

-Miércoles 24/7 19h - Nahun Frett MBA, CIA, CCSA, CRMA, CPA, CFE. AUDITOR INTERNO – INSTRUCTOR – CONSULTOR – CONFERENCISTA. 

Inscripción https://us02web.zoom.us/meeting/register/tZAuf-iurTotEt1Tl7bP-AuFWaHXnZfj9UWb

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IX Congreso de Gobierno Corporativo Tecnología y Gobernanza en la Era Digital

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5 Principios indispensables para la documentación de un “efecto” convincente en una observación de auditoría interna

Las nuevas Normas Globales de Auditoría Interna del 2024, establecen en la sección Norma 14.3 sobre Evaluación de los hallazgos:

El Director de Auditoría Interna podrá proporcionar plantillas que serán utilizadas por los auditores internos para documentar los hallazgos de los trabajos, asegurando una correcta documentación de varios elementos, tales como: 

• Criterio. 
• Condición. 
• Causa raíz (cuando sea posible). 
• Efecto (el riesgo o la potencial exposición). 
• Importancia y priorización. 

Uno de los elementos más difíciles, complejos y dificultosos de documentar para un auditor interno lo representa “El efecto”.

¿Qué es el efecto?

Representa el Riesgo o exposición encontrada porque la condición no es consistente con el criterio (la consecuencia de la diferencia).  Debe responder a las siguientes interrogantes:

¿Cuál es el riesgo? - ¿Qué podría pasar de no corregirse la situación?

El efecto debe centrarse en el impacto del riesgo, que es lo que hace que una observación sea convincente.

¿Qué es el impacto?

Impacto – Es el resultado o efecto de un evento. Dicho evento puede tener un efecto positivo o negativo con relación a la estrategia u objetivos de negocio de la organización. 

Cuantificar el efecto es esencial para lograr documentar una observación de alto nivel que produzca una acción inmediata por parte de los dueños de los procesos.

Cinco principios para desarrollar un efecto contundente en una observación de un trabajo de auditoría interna

1. Hable acerca del riesgo en términos de impacto y probabilidad. 

Realice preguntas como:

• ¿Cuán grande?
• ¿Cuánto cuesta?
• ¿Cuántos?
• ¿Con qué frecuencia?
• ¿Qué rango?
• ¿Qué porcentaje?
• ¿En qué medida?
• ¿Qué tan probable?

2. Describa el impacto actual cuando sea posible.

Incluya los efectos que han ocurrido. Se específico.

3. Presente contenido realista no teórico

Hable desde una perspectiva empresarial, no de auditoría:

• La perspectiva empresarial es realista y se centra en la razón empresarial de una política, regulación o requisito de documentación.
• La perspectiva de la auditoría se centra en la violación de una política, principio o requisito de documentación.
• La perspectiva de la auditoría se plantea de forma teórica, no realista.

4.  Incluya información relevante

Ayude al lector a comprender el efecto.

Características de un contenido relevante:

• Es descriptivo.
• Puede incluir niveles de actividad, valores monetarios u otra información que ayude al lector a comprender el impacto y la probabilidad presentado en el Principio 1.

5. Decide hasta dónde cuantificar los efectos.

Sólo extienda el proceso de determinación de los efectos a lo que la evidencia pueda respaldar.

Sawyer describe el nivel que los efectos pueden cubrir:

• Efectos que impactan una sola vez en la unidad auditada.
• Efectos acumulativos sobre la unidad o proceso revisado.
• Efectos acumulativos en la organización.
• Efectos sistémicos sobre la capacidad de la organización para cumplir con sus objetivos y su misión.

Fuente: Los 5 Principios presentados fueron tomados del libro de Margie Bastolla – Clarity, Impact, Speed: Delivering Audit Reports that Matters, Segunda edición.

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