martes, 18 de febrero de 2020
Fraudes en línea 02 - Falsos préstamos
lunes, 17 de febrero de 2020
Riesgos propios función auditoría interna
¿Te ha gustado la información? ¡Compártela con otro auditor interno!
domingo, 16 de febrero de 2020
Un recuerdo para cuando redactes tu próximo informe de auditoría
sábado, 15 de febrero de 2020
Guía para trabajar tu marca personal
viernes, 14 de febrero de 2020
5 Competencias fundamentales de los auditores internos
Fuente: www.auditool.org
¿Te ha gustado la información? ¡Compártela con otro auditor interno!
jueves, 13 de febrero de 2020
Programa de Capacitación Auditoría Interna - Santiago, Chile
miércoles, 12 de febrero de 2020
Corrupción en la nómina
Marta
Cadavid, CAMS, CFE, AML
La corrupción
ha permeado el gobierno y empresas en general. A nivel privado pensábamos que
las áreas que tenían contacto con clientes, proveedores y contratistas eran las
más vulnerables de presentar corrupción donde las dádivas, regalos y gratitudes
abundaban. Sin embargo, la corrupción ha llegado al área de recursos humanos o
administración de personal. Personal con concentración de poder tiene la sartén
por el mango y puede solicitar dinero a los nuevos candidatos para ser
recomendados o sugeridos para el cargo. Igualmente y no menos grave, solicitar
dinero para esconder información negativa del prospecto que en caso de ser
revelada cerraría las puertas de este nuevo empleo. En cualquiera de las dos
anteriores situaciones, la corrupción es evidente.
¿Te ha gustado la información? ¡Compártela con otro auditor interno!
martes, 11 de febrero de 2020
lunes, 10 de febrero de 2020
La auditoría interna y el gobierno corporativo
Iván
Rodríguez. Colaborador de Auditool
De acuerdo
con dicho documento, los auditores internos deben proporcionar a la Junta un
mecanismo para revisar y evaluar sistemáticamente la adecuación y eficacia de
los procesos, sistemas y operaciones de la entidad. Se recuerda que,
normalmente las actividades de una función de auditoría interna se realizan en
cuatro pasos: planificar, ejecutar, informar y realizar un seguimiento.
Planificar:
La
auditoría interna trabaja con la Junta y la dirección para identificar las
áreas de mayor exposición, y aquellas en las que la mayor seguridad es la de un
proceso estructurado; la Auditoría Interna debe presentar recomendaciones sobre
las áreas de revisión durante un período determinado en forma de un plan de
auditoría, que se establece típicamente con un horizonte de 12 meses, aunque se
revise y actualice de manera periódica
Ejecutar:
El plan de
auditoría contiene una serie de áreas, que normalmente se abordan como
proyectos de auditoría individuales. En la ejecución de un proyecto de
auditoría, el equipo de auditoría interna evalúa la adecuación y eficacia de
los procesos y controles internos. También realiza un trabajo
detallado en las áreas clave según lo previsto, para identificar deficiencias.
Informar:
La
auditoría interna reporta los hallazgos y observaciones, así como las
conclusiones, según proceda. Las conclusiones y los planes de respuesta de la
dirección se acuerdan y se comunican a través de la Junta Directiva o del
comité pertinente de la Junta. Además de informar de los resultados de las
auditorías individuales, la Auditoría Interna normalmente proporciona informes
resumidos para permitir que se desarrolle un panorama más amplio de los
controles de la entidad y las exposiciones al riesgo.
domingo, 9 de febrero de 2020
sábado, 8 de febrero de 2020
8 Lecciones sobre inteligencia emocional
viernes, 7 de febrero de 2020
Reglas de conducta en auditoría interna
jueves, 6 de febrero de 2020
Gestión de Riesgo de Fraude - Marta Cadavid - El Salvador
miércoles, 5 de febrero de 2020
Empleados fantasmas
Los empleados fantasmas son un esquema de fraude y abuso organizacional
común donde el perpetrador busca obtener un beneficio económico a través de los
pagos a los empleados tanto en salarios, prestaciones sociales y seguridad
social. A pesar que cada país tiene regulaciones con respecto a este tipo de
rubros, los perpetradores siempre buscan la forma de cometer fraude o explotar
las debilidades de control para sacar abusar de la organización.
Usar la minería de datos es una de las tantas formas de encontrar
tendencias o información que le facilitará su labor como auditor. Sin embargo,
existen otros tipos de fraude que están relacionados con la administración del
personal y no se detectan en el pago de los salarios tales como reemplazar a un
compañero de trabajo sin autorización, registrar llegadas y salidas de otras
personas, falsa incapacidades, entre otras.
¿Te ha gustado la información? ¡Compártela con otro auditor interno!
Suscribirse a:
Entradas (Atom)