Sinergia Estratégica: Guía para la interacción entre el Director de Auditoría y la Junta Directiva

Global Practice Guide: Interaction with the Board

Esta Guía Práctica Global publicada por El Instituto de Auditores Internos (IIA) detalla el marco normativo y operativo para optimizar la relación entre el director ejecutivo de auditoría y la junta directiva. El documento traduce las Normas Globales en acciones concretas para garantizar que la función de auditoría mantenga su independencia organizacional y proporcione un aseguramiento objetivo basado en riesgos. Se enfoca en estructurar una comunicación disciplinada, asegurar el acceso irrestricto a la información y definir las responsabilidades de supervisión que corresponden a los órganos de gobierno. Además, ofrece protocolos para manejar desacuerdos con la alta gerencia y mantener la calidad profesional ante los cambios en el entorno empresarial. En esencia, la guía busca fortalecer la gobernanza corporativa mediante una colaboración transparente y fundamentada en la autoridad del estatuto de auditoría.

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Cambio implacable

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12 Hábitos que te harán ganar más respeto

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Conocimientos o competencias equipo auditoría interna

Una de las preguntas que con mayor frecuencia recibo cuando asesoro a miembros de Consejos Directivos y Comités de Auditoría, así como cuando trabajo con líderes de equipos de Auditoría Interna de diferentes países e industrias, es la siguiente:

 

¿Cuáles son los conocimientos o destrezas que debería tener un auditor interno?

 
Cuando respondo generalmente hago referencia a las 9 destrezas técnicas incluidas en la Norma 3.1 sobre competencias de las NOGAI y hablo, inmediatamente, sobre las 4 categorías de conocimientos y competencias presentadas en la Guía de Práctica Global “Internal Auditing Competency Framework” emitida por el IIA Global.
 
Pero aun así, creo que esta explicación no es lo suficientemente clara y completa, por lo que a continuación presentamos en la siguiente infografía:
 
  ✒️ 4 categorías de competencias que debe poseer un auditor interno
  📕 28 subcategorías de conocimientos y habilidades
  👤 Niveles de competencia (Básico, Intermedio, Avanzado y Experto)
  ✍ Expectativas de competencia por nivel de puesto (Staff, Senior, Encargado y Gerente/Director)

Si me falta algún aspecto técnico por incluir favor dejármelo saber en los comentarios.

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Curso Taller Servicios de Asesoramiento: Auditoría Interna cómo catalizador de valor

Desarrollaremos por primera vez el "Curso Taller Servicios de Asesoramiento: Auditoría Interna cómo catalizador de valor" en San José, Costa Rica. Esta es una capacitación que ningún auditor interno que desee cumplir con las Normas Globales de Auditoría Interna (NOGAI) se debe perder.

📅 Fecha: Ciclo 1: 05 y 06 de octubre

⏰ Duración: 16 horas
📍 Lugar: Hotel Crowne Plaza, San José, Costa Rica

📩 Inscripciones e información: hola@rheoliuniversity.com

🤝 Organiza: Rheoli University / Respalda: Rheoli / Media Partner: RiskDay

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Fraude al Desnudo con Marta Cadavid

Marta Cadavid, CAMS, CFE, AML

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El top 4 de las amenazas del cibercrimen

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Risk in Focus - América Latina 2026/2027: Temas de alto interés para auditores internos

La ciberseguridad se mantiene como la principal preocupación, seguida de cerca por la disrupción digital y la incertidumbre geopolítica. El estudio revela una brecha crítica donde la innovación, especialmente en inteligencia artificial, avanza más rápido que los marcos de gobernanza y la capacidad de auditoría interna. Se insta a los directivos a abandonar los enfoques aislados para adoptar una visión de gestión de riesgos conectados que proteja el valor organizacional. Finalmente, el documento proporciona estrategias para que los auditores alineen sus prioridades con los desafíos de un entorno volátil y altamente digitalizado.

Los hallazgos principales subrayan tres realidades críticas:

1. Brecha de Gobernanza: La disrupción digital es el segundo riesgo más alto, pero presenta el nivel más bajo de madurez en gobernanza (solo 19% lo considera gestionado u optimizado).

2. Desbalance en la Priorización: Existe una brecha significativa entre la percepción del riesgo y el esfuerzo de auditoría, especialmente en incertidumbre geopolítica y capital humano.

3. Convergencia de Riesgos: El fraude, la ciberseguridad y la tecnología ahora forman un núcleo operativo único; los fallos en una de estas áreas desencadenan crisis en las demás (liquidez, reputación y cumplimiento).

Puedes descargar el documento completo aquí.

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Edad y sueños

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Liderando en tiempos de incertidumbre

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Reseña Libro: Compliance, lavado de activos y corrupción: Guía de prevención y control

A continuación, compartimos una reseña que realizamos de este fantástico libro:

En Compliance, lavado de activos y corrupción: Guía de prevención y control, Juan Pablo Rodríguez Cárdenas nos conduce magistralmente a través del complejo mundo del cumplimiento normativo; la prevención del blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo; y la lucha contra la corrupción.  En un corto período de tiempo esta obra se ha convertido en un clásico que trasciende los ámbitos académicos, para convertirse en un texto de consulta imprescindible para diversos tipos de profesionales, tales como líderes empresariales, miembros de juntas directivas, oficiales de cumplimiento, gestores de riesgos, auditores, personas que trabajan en instituciones reguladas, oficiales de organismos de regulación y control, investigadores de fraudes, abogados, entre otros.

Este libro representa un cronograma visionario organizado en 10 capítulos, en donde se examina la historia del crimen organizado; conceptos y terminologías claves; las normas, estándares y regulaciones internacionales aplicables; prácticas eficaces para la gestión de riesgos; y lo más importante nos suministra herramientas efectivas para la prevención del lavado de activos y la corrupción.

En mi opinión al consolidar todos estos conocimientos esenciales en un mismo lugar, Juan Pablo ha creado un arquetipo, el cual le permite al lector proteger a su organización en entornos caracterizados por cambios constantes, incertidumbre y nuevos riesgos, como los que vivimos actualmente.

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Curso Taller Servicios de Asesoramiento: Auditoría Interna cómo catalizador de valor

Llevamos por primera vez el "Curso Taller Servicios de Asesoramiento: Auditoría Interna cómo catalizador de valor" a San José, Costa Rica. Esta es una capacitación que ningún auditor interno que desee cumplir con las Normas Globales de Auditoría Interna (NOGAI) se debe perder.

📅 Fecha: Ciclo 1: 05 y 06 de octubre

⏰ Duración: 16 horas
📍 Lugar: Hotel Crowne Plaza, San José, Costa Rica

📩 Inscripciones e información: hola@rheoliuniversity.com

🤝 Organiza: Rheoli University / Respalda: Rheoli / Media Partner: RiskDay

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La evolución de la IA en la auditoría intena - Los 5 niveles de madurez

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Liderazgo

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Cursos Talleres Servicios de Asesoramiento y Diseño Efectivo de Informes, San José, Costa Rica

🇨🇷 ENTRENAMIENTO INTERNACIONAL PRESENCIAL EN COSTA RICA

🚀 Fortalece tus competencias en auditoría interna con dos entrenamientos especializados, diseñados para profesionales que buscan desarrollar nuevas herramientas y enfoques para generar mayor valor desde la función de auditoría.

📚 Ciclo 1: Curso Taller: Servicios de Asesoramiento
Un espacio práctico para fortalecer las capacidades de auditoría interna en el desarrollo de servicios de asesoramiento y aportar mayor valor a la organización.

📊 Ciclo 2: Diseño Efectivo de Informes de Auditoría Interna Adaptado a las Nuevas Normas Globales
Fortalece tus habilidades para diseñar informes de auditoría interna más efectivos, considerando las nuevas normas globales y las buenas prácticas de comunicación de resultados.

👨‍🏫 Los entrenamientos serán impartidos por Nahun Frett, speaker, relator y keynote speaker internacional, con experiencia en auditoría interna, gestión de riesgos, controles internos y gobierno corporativo.

📅 Fechas:
Ciclo 1: 05 y 06 de octubre
Ciclo 2: 07 y 08 de octubre

⏰ Duración: 16 horas por cada ciclo
📍 Lugar: Hotel Crowne Plaza, San José, Costa Rica

📩 Inscripciones e información: hola@rheoliuniversity.com

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Conferencia Magistral de Cierre: Cómo liderar en la era de la IA - Jornadas Rioplatenses de Auditoría Interna, Montevideo, Uruguay

Durante nuestra presentación realizamos una inversión profunda de las tendencias que impactan a nuestro trabajo, con el objetivo de analizar 9 características claves para el desarrollo de un liderazgo efectivo dentro del departamento de auditoría interna.

Deseamos agradecer al Instituto Uruguayo de Auditoría Interna por la gentil invitación. Siempre es gratificante retronar a Montevideo y tener tiempo para detenernos, conectar, aprender y sentir el calor humano de personas apasionadas con nuestra profesión.

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Fraude al Desnudo

Marta Cadavid, CAMS, CFE, AML

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¿Quiénes son los ciberdelincuentes y qué buscan?

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El auditor y la gestión integrada de riesgos (IRM) en RR. HH.

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Factsheet: Auditoría interna cómo asesor de confianza - IIA Australia

Este documento detalla la transformación histórica de la auditoría interna, la cual ha pasado de un enfoque de cumplimiento normativo a convertirse en un socio estratégico esencial. La profesión se define ahora por ofrecer servicios de aseguramiento y asesoramiento que buscan fortalecer la gestión de riesgos y la gobernanza organizacional. Al actuar como un asesor de confianza, el auditor aporta una visión integral y objetiva que permite optimizar las operaciones sin comprometer su independencia profesional. El texto destaca que esta función requiere una combinación de habilidades interpersonales, integridad ética y un profundo conocimiento técnico. Finalmente, se fomenta que los directivos integren a la auditoría en la toma de decisiones estratégicas para anticipar desafíos y añadir valor real a la institución.

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XXI Jornadas Rioplatenses de Auditoría Interna

Mañana viernes 4 de septiembre tenemos la responsabilidad de realizar la Conferencia Magistral de Cierre de la XXI Jornadas Rioplatenses de Auditoría Interna.

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Fraude al Desnudo con Carolina Sánchez

Marta Cadavid, CAMS, CFE, AML

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Infografía: Nueva Ley de Ciberseguridad del Ecuador 2026

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Factsheet: Auditoría Interna como Fuente de Innovación - IIA Australia

La ficha informativa (Factsheet) Auditoria Interna como fuente de innovación del Instituto de Auditores Internos de Australia explora cómo la auditoría interna puede actuar como un motor esencial de innovación dentro de las organizaciones. El documento destaca que, gracias a su visión integral e independencia, los auditores están en una posición privilegiada para proponer mejoras que superen el enfoque tradicional de cumplimiento. Se proponen estrategias concretas, como la creación de foros de innovación y el uso de pruebas de concepto, para transformar la función del auditor de un simple detector de fallos a un solucionador de problemas. Al adoptar una mentalidad orientada al futuro, estos profesionales no solo optimizan los procesos internos, sino que también impulsan el valor estratégico en diversas áreas de negocio. Este cambio de paradigma busca fomentar una cultura de mejora continua y adaptabilidad ante los rápidos avances tecnológicos y riesgos emergentes.

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Coraje

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Infografía sobre liderazgo y respeto

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Libro - Auditoría Interna: Arquitectos del cambio

Una obra pensada para auditores internos, responsables de riesgos y compliance, CAE, líderes, consultores y profesionales vinculados al gobierno corporativo que buscan actualizar sus conocimientos y posicionar a Auditoría Interna como un verdadero socio estratégico de la organización.

Más que un libro sobre procedimientos, es una invitación a repensar la profesión: pasar de guardianes del control a arquitectos del futuro, combinando conocimiento técnico, capacidad analítica, visión estratégica y habilidades humanas.

Autores: José Gabriel Calderón, Javier Fernando Klus, Adriana Moreyra, Juan García y Alejandro Rembado Mendizabal.

Más información aquí.

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Congreso Nacional de Auditoría Interna CONAI 2026 del IIA Paraguay

La semana pasada tuvimos la fantástica oportunidad de participar en el Congreso Nacional de Auditoría Interna CONAI 2026 del IIA Paraguay en la hermosa Ciudad de Asunción y a continuación presentamos un resumen del evento.

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Fraude al Desnudo con Oscar Alberto Caballero

Marta Cadavid, CAMS, CFE, AML

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Funciones avanzadas de ChatGPT Plus

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Guía COSO: Logrando un control interno eficaz sobre la IA generativa

Este documento presenta una guía oficial de COSO diseñada para integrar la Inteligencia Artificial Generativa (GenAI) dentro de su marco de control interno tradicional. La fuente establece una taxonomía de ocho capacidades clave, que van desde la ingesta de datos hasta la colaboración humana, para identificar riesgos específicos como las alucinaciones y el sesgo algorítmico. A través de sus cinco componentes fundamentales, la guía ofrece una hoja de ruta práctica para que las organizaciones gestionen la gobernanza, la evaluación de riesgos y la transparencia de estos sistemas. El objetivo principal es proporcionar a los directivos y auditores herramientas para asegurar que la adopción de la IA sea responsable, auditable y esté alineada con los objetivos estratégicos. Finalmente, se incluyen ejemplos de casos integrados y métricas ilustrativas que facilitan la transición de conceptos teóricos a controles operativos efectivos.

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Pasado

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Auditoría interna: Servicios de Asesoramiento

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