Mutaciones criminales

Marta Cadavid. CAMS, CFE, AML

Las mutaciones significan cambios, y aunque es un término que nace a nivel científico,  se puede aplicar a los dramáticos cambios de los delitos económicos. La complejidad transaccional,  el avance constante de la tecnología,  el crecimiento de los negocios exóticos y ambivalencias del ser humano transmiten un ADN especial a cada delito económico. La industria criminal no para de aprender para modificar y cambiar constantemente. El desconocimiento de la mutación de los delitos económicos no lo exonera como profesional a implementar los controles adecuados... ¿Y usted que está haciendo para contrarrestar la mutación criminal?

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Consejos a tener en cuenta para mejorar la ciberseguridad móvil en tu empresa

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11 Cosas que los auditores externos no deben hacer

Como parte de los servicios que desarrollo, habitualmente, se encuentra el realizar conferencias y capacitaciones sobre mejores prácticas relacionadas con el gobierno corporativo, la gestión de riesgos y el sistema de control interno dirigidas al Consejo de Administración, la Junta Directiva y altos ejecutivos de diversos tipos de organizaciones.

Es por esta razón, que una prestigiosa institución del sector financiero de la República Dominica me solicitó que disertara una conferencia magistral que trate sobre los roles del Consejo de Administración y el Comité de Auditoría respecto a la calidad de la función de Auditoría Interna.

La idea principal de esta actividad dirigida a ejecutivos de alto nivel de una área tan competitiva como la banca es presentar de forma concisa una estrategia que permita mejorar de forma sustancial calidad de servicio, el impacto de los informes y desempeño del equipo de auditoría interna.

Cuando inicié el proceso de investigación para la preparación de la conferencia, lo primero que hice fue buscar nuevas regulaciones entres las que encontré estaban las Nuevas Disposiciones del Reglamento para Auditorías Externas emitidas por la Junta Monetaria y la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana. De este documento me llamaron poderosamente la atención dos puntos, los cuales comparto a continuación:

Cómo caminar

           

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Señales de que estás listo para ser un líder

         

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Los 10 principios fundamentales de la auditoría Interna según la IIA

Equipo Auditool

Cuando hablamos de auditoría interna, hablamos de un conjunto de principios, un universo que se rige con base a estos principios que garantizan la eficacia de la auditoría. Es por esto que el auditor interno puede realizar una actividad provechosa de auditoría interna, demostrando que el logro de los principios fundamentales, aunque puedan llegar a ser muy diferentes de una organización a otra, no significa que omitir o modificar cualquiera de estos principios no implique un riesgo de objetividad y desarrollo oportuno, reflejándose en una auditoría poco efectiva y provechosa para la organización.

A continuación mencionaremos los 10 principios fundamentales de la auditoría interna según el Marco para la práctica profesional IIA -2017:

1. Demuestra integridad: La integridad de los auditores internos establece confianza y, consiguientemente, provee la base para confiar en su juicio.
2. Demuestra competencia y debido cuidado profesional: El auditor Interno siempre está capacitado para desempeñar su trabajo y profesión de la mejor manera.
3. Es objetiva y se encuentra libre de influencias (Independiente): No debe existir coacción ni limitación para el desarrollo de la auditoría interna, todo con el fin de no perder la objetividad y el enfoque adecuado que debe tener la auditoría.
4. Se alinea con las estrategias, los objetivos y los riesgos de la organización: Todo auditor interno se adapta a las necesidades y politicas que posee la organización.
5. Está posicionada de forma apropiada y cuenta con los recursos adecuados: Tiene todos los recursos necesarios, haciendo que el auditor tenga acceso a todo lo indispensable para desarrollar su auditoría.
6. Demuestra calidad y mejora continua: El auditor nunca se limita así mismo, siempre retroalimenta su aprendizaje y constantemente busca el cambio y la mejora interna.
7. Se comunica de forma efectiva: El auditor interno tiene la habilidad y capacidad de trabajar en equipo y usar los medios de comunicación acertados para desarrollar efectivamente su auditoría.
8. Proporciona aseguramiento basado en riesgos: El auditor enfoca su trabajo en una auditoría basada en riesgos, puesto que entiende la importancia de auditar los procesos enfocados a los riesgos (plan de riesgos de la organización); logrando así una auditoría efectiva.
9. Hace análisis profundos, es proactiva y está orientada al futuro: Siempre está a la vanguardia, pues se sabe que un auditor no espera a adaptarse al cambio, sino que se anticipa al cambio y genera el cambio, demostrando y desarrollando su habilidad para orientarse siempre al futuro a través de sus análisis y observaciones.
10. Promueve la mejora organizacional: El auditor interno es un generador de cambio, aportando a través de su auditoría una verdadera mejora continua para la organización.

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Videoconferencia: Diseño de Informes de Auditoría Interna de Alto Impacto - IAIA

Los auditores de alto nivel regularmente re-conceptualizan y refinan sus informes para mantenerlos alineados con los cambios surgidos en la organización y en la profesión. Es el momento de olvidar viejos esquemas del pasado, necesitamos desarrollar un informe ajustado a las necesidades del lector y de nuestra organización. Tenemos la responsabilidad de diseñar un documento que transmita un mensaje esencial que debe ser comprendido por todas las partes interesadas.

Los ejemplos y herramientas incluidos en esta conferencia proveen un modelo, el cual esperamos le sirva de punto de partida, para modificar el formato de sus informes, con la finalidad de crear un sistema de comunicación que realmente haga la diferencia. 

Durante nuestra presentación cubriremos los siguientes tópicos sobre los informes de auditoría interna:

Impacto Normas

Naturaleza

Estructura

Mejores Prácticas

Inscripción: http://bit.ly/33FLwe1

Actividad sin cargo para socios IAIA.

No socios $400.

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UBO (Regla de Oro) y Fraude

Marta Cadavid. CAMS, CFE, AML

El conocimiento del beneficiario final no es un concepto que solo pertenece a la administración del riesgo del lavado de activos. La regla de oro de conocer a las personas físicas con las cuales se está negociando también debe ser vista como una herramienta para prevenir y detectar fraudes. Es sorprendente cómo algunos empleados con ideas crean empresas de papel para hacer negocios con la misma empresa en la que trabajan y defraudarla... especialmente donde no hay conexión con la base de datos de los empleados y los socios y/o accionistas de las empresas con las cuales se tienen relaciones comerciales o contractuales. ¡Oportunidad de mejora para agregar valor!

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