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Curso Taller Presencial: Plan de Auditoría Interna basado en Riesgos de acuerdo con las Nuevas Normas Globales

INFORMACIÓN DEL CURSO

Duración: 16 horas CPE

Modalidad: Presencial

Fecha: 5 y 6 de noviembre

Horario: 8:00 am a 5:00 pm

Lugar: Hotel Hilton Garden Inn Bogotá

Costos:

Para conocer la inversión escríbenos a: info@auditool.org

INFORMACIÓN GENERAL

Auditool ha preparado el Curso Taller Presencial Plan de Auditoría Interna basado en Riesgos de acuerdo con las Nuevas Normas Globales (16 Horas CPE) a cargo del Licenciado Nahun Frett, MBA, CIA, CCSA, CRMA, CPA, CFE.

Es de todos conocido que las nuevas Normas Globales de Auditoría Interna emitidas recientemente por The Institute of Internal Auditors (IIA), establecen que:

Un Plan de Auditoría Interna es un documento creado por el Director de Auditoría Interna que identifica los trabajos y otros servicios que se prevén proporcionar en un determinado periodo. El plan debería ser basado en riesgos y dinámico, así como reflejar los ajustes oportunos en respuesta a los cambios que afecten a la organización.

El Director de Auditoría Interna debe desarrollar un Plan de Auditoría Interna que apoye el logro de los objetivos de la organización.

El Director de Auditoría Interna debe basar el Plan de Auditoría Interna en una evaluación documentada de las estrategias, objetivos y riesgos de la organización.

Sin embargo, en la práctica el cumplimiento con estos requerimientos representa, sin lugar a dudas, uno de los principales desafíos para cualquier departamento de auditoría interna. En muchas ocasiones no existe un enlace real entre las estrategias del negocio, los objetivos, los riesgos y el enfoque de nuestro trabajo, por lo que se hace necesario descubrir el eslabón perdido.

La metodología de este curso taller es un espacio para el aprendizaje de mejores prácticas (Best Practice) y la adquisición de herramientas de clase mundial para mejorar el proceso de planificación de su departamento de auditoría interna. Este evento es fundamentado en la metodología “learning by doing”, por lo que tiene un enfoque orientado a la transmisión intensiva de herramientas, enfoques y formatos de trabajo concretos, que le servirán para implementar un enfoque de comunicación efectivo.

A lo largo del workshop se buscará el equilibrio entre aspectos conceptuales y casos prácticos. Cada tema tratado se reforzará con ejercicios para poder incorporar de forma práctica los conceptos explicados. Se aplicarán diversas herramientas que fomenten la participación e interactividad con los participantes

tales como trabajos grupales, simulaciones de situaciones, cuestionarios de autoevaluación.

Realice la reserva de su participación, diligenciando el formulario de inscripción desde el siguiente botón:

Contacto:

E-mail: info@auditool.org

Teléfono: (57) 60 1 6821701 - 4583509 en Bogotá, Colombia

Celular: (57) 3027796688

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¿Cómo calificar las observaciones de un informe de auditoría interna?

Los nuevas Normas Globales de Auditoría Interna requieren que:

Los auditores internos deben evaluar cada potencial hallazgo del trabajo para determinar su importancia. Cuando se evalúan los potenciales hallazgos del trabajo, los auditores internos deben colaborar con la Dirección para identificar la causa fundamental (causa raíz), determinar los potenciales efectos y evaluar la importancia de la cuestión. 

Para determinar la importancia del riesgo, los auditores internos deben considerar la probabilidad de que ocurra el riesgo y el impacto que podría tener sobre los procesos de gobierno, gestión de riesgos y control de la organización. 

En el caso de que los auditores internos determinen que la organización está expuesta a un riesgo significativo, se debe documentar la cuestión y comunicarla como un hallazgo. 

Los auditores internos deben determinar si informan sobre otros riesgos como hallazgos, en base a las circunstancias y las metodologías establecidas. 

Los auditores internos deben priorizar cada hallazgo del trabajo en base a su importancia, empleando las metodologías establecidas por el Director de Auditoría Interna. 

Adicionalmente, debemos tomar en consideración que:

Los auditores internos priorizan los hallazgos en base a la metodología establecida por el Director de Auditoría Interna, que asegura la coherencia a través de todos los trabajos de Auditoría Interna. Una calificación (rating), o clasificación (ranking), puede ser una herramienta eficaz de comunicación para describir la importancia de cada hallazgo, y podrá́ ayudar a la Dirección en su priorización de los planes de acción. Cuando se determina la importancia, los auditores internos deberían considerar: 

•  El impacto y probabilidad del riesgo. 
•  La tolerancia al riesgo de la organización. 
•  Cualquier factor adicional que sea importante para la organización. 

A continuación, presentamos los criterios que pueden ser usados para calificar una observación de auditoría interna en tres niveles: 

Riesgo Bajo

•  Una pérdida no material, que puede ser recuperable.
•  Ineficiencias en el cumplimiento de objetivos operativos, que pueden ser corregidas.
•  Un efecto temporal sobre la reputación de la organización, que es manejable.
•  Un hallazgo relacionado con la reglamentación, pero que probablemente no se citará como una preocupación regulatoria.

Riesgo Moderado

•  Una pérdida o declaración errónea financieramente poco importante.
•  Riesgo de retraso o impedimento para cumplir los objetivos operativos.
•  Un efecto negativo en la reputación de la organización.
•  Probabilidad de preocupación regulatoria pero sin multas ni sanciones.

Riesgo Alto

•  Una pérdida o declaración errónea de importancia financiera.
•  El incumplimiento de los objetivos operativos.
•  Daño a la reputación de la organización.
•  Probabilidad de multas y sanciones regulatorias.

Este formato de calificación es para fines informativos, algunos colegas auditores internos prefieren emplear un sistema de calificación de cuatros niveles, que incluya: Muy Alto, Alto, Moderado y Bajo. Tema como este tipo de decisión son tratados a profundidad en nuestro Curso Taller Diseño de Informes de Auditoría Interna de Alto Impacto, el cual ya se encuentra actualizado acorde con las Normas Globales de Auditoría Interna del 2024.

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Nos complace anunciar el Congreso Internacional de Expertos Antifraude (C360), un evento esencial para todos aquellos comprometidos en la lucha contra el fraude y la corrupción.  Prevención Integral: Fraude 360 en Acción La lucha contra el fraude sigue siendo un desafío global. Este congreso no solo te brindará herramientas para comprender el fraude, sino que también te preparará para anticipar nuevas tendencias y fortalecer la respuesta de tu organización.  ¿Qué puedes esperar? Participación de expertos y actores clave en la lucha antifraude. Visión integral de la seguridad y tendencias futuras. Escenario de referencia para nuevas modalidades de fraude y seguridad.  Lugar: Bogotá, Colombia - Hilton Garden Inn

¡Inscríbete antes del 15 de septiembre de 2024 y accede a nuestra tarifa especial! Realiza la reserva de tu participación, diligenciando el formato de inscripción. Descuento para Socios Auditool y Miembros del ICPF. DILIGENCIAR FORMULARIO ¿Deseas patrocinar este evento? Escríbenos al correo: congreso360antifraude@icpf.es  ¿Te ha gustado la información? ¡Compártela con otro auditor interno!

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