Sensibilidad en redes sociales

Marta Cadavid. CAMS, CFE, AML

 Hablemos sin miedo y sin tapujos sobre administración de riesgos: Una investigación para monitorear el contenido de las redes sociales de las personas que representan la organización es mas común de lo que see cree, dado que dichas personas o ejecutivos pueden influenciar en las decisiones de los clientes o usuarios con lo que postean en sus redes sociales. Los impactos pueden variar de acuerdo a cada post, pero en todo caso, las instituciones no deben ahorrar esfuerzos para entregar la verdad a través de personas correctas. ¡Las redes sociales de los empleados de alto nivel no debieran reflejar situaciones confidenciales!

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Reflexiones sobre la profesión de auditoría interna

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Consejo profesional

                   

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5 Beneficios del trabajo en equipo

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CLAI 2019 - Paraguay

Te invitamos al CLAI 2019. Un congreso que busca marcar una pauta del papel del auditor interno en esta era. Patrocina: Auditool. 

Conoce más detalles del evento en

https://www.iaipy.com/congreso/

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VI Convención de Auditoría Interna - IGCPA - Octubre 2019

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Sujetos obligados

Marta Cadavid. CAMS, CFE, AML

Los sujetos obligados están determinados en las 40 Recomendaciones del GAFI, las cuales deben ser implementadas en cada jurisdicción. R22 y R23 se enfocan en ACTIVIDADES Y PROFESIONES NO FINANCIERAS DESIGNADAS donde abogados, notarios, contadores e incluso auditores tienen responsabilidades puntuales en la administración del riesgo de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo.

       
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¿Cómo afecta la aparición del Compliance Officer al modelo de 3 líneas de defensa?

Albert Salvador Lafuente, Secretario General Internacional World Compliance Association

Con la aparición del Compliance Officer el modelo de 3LD se afianza como un modelo de 4LD, dando así más robustez al sistema de gestión de control interno.

Uno de los temas de debate cuando hablamos de la figura del Compliance Officer, es donde situar esta figura dentro del organigrama de la organización. Juntamente con este debate y de manera paralela, tenemos también el debate, (o más bien las dudas), sobre cuáles son las funciones, competencias y autonomía de esta “nueva” figura, incluso a quien deben reportar y que debe hacer en caso de detectar una irregularidad grave.

Aprovechando la actual revisión sobre el modelo de 3LD que se está realizando desde el IIA “The Institute of Internal Auditors”, y la aparición del Compliance Officer como una figura ya consolidada dentro de las estructuras empresariales, considero que es momento idóneo para incorporarlo “oficialmente” dentro de este modelo de control. Sin duda, este hecho reforzará y clarificará cuál es el sitio que debe ocupar el Compliance Officer dentro de las estructuras empresariales.

Bajo mi punto de vista, el modelo de 3LD debe pasar a un modelo de 4LD, reforzando y dando mayor consistencia al control interno, con la incorporación del Compliance Officer, como un control de 3er nivel, desplazando a Auditoria Interna como un elemento de 4º nivel de control:

Juntamente con la aparición de esta nueva línea de defensa, y de una manera natural, también aparece un nuevo comité, el comité de cumplimiento o Compliance, que juntamente con el Comité de Auditoría son los encargados de reportar al máximo órgano de Gobierno de las Organizaciones.

También me gustaría destacar el grado de comunicación que debe existir entre la 3ª y 4ª línea de defensa, ya que ambas funciones, Compliance Officer y Auditoría Interna deben retroalimentarse en todo lo posible, y siempre garantizando la independencia su independencia.

Sólo hazlo

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¿Cuáles son los beneficios de un sistema de gestión de compliance?

Albert Salvador La Fuente

Los beneficios del compliance son diversos para aquellas organizaciones que deciden implementar un sistema de gestión de cumplimiento normativo, en función del alcance de su sistema y de los tipos de riesgos a considerar, ya sean penales, tributarios, operacionales, reputacionales, laborales, etc.

Dentro de los marcos internacionales, nos encontramos con distintos estándares que sirven de guía y ayudan a las organizaciones a poder implementar sus modelos de compliance y, a su vez, certificarlos, cosa que otorga una garantía adicional.

Veamos entonces algunos de los beneficios que comporta la implementación de un sistema de gestión compliance:

Fuente: World Compliance Association

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Reporte de Operaciones Sospechosas

Marta Cadavid. CAMS, CFE, AML

Reporte de Operaciones Sospechosas o Suspicious  Activity Report es una las actividades que hace parte del sistema de administración del riesgo de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo, con el cual las autoridades pueden iniciar investigaciones o compartir con autoridades de otros países.

Los sujetos obligados deben entrenar a las personas que están en la primera linea de defensa para que detecten las banderas rojas de una operación sospechosa para reportarse adecuadamente.

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Transformación digital

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Estudio Europeo "Risk in Focus 2020: Hot Topics for Internal Auditors"

¿Cuales son las principales preocupaciones

para los auditores internos en el 2020?

1.    Ciberseguridad y privacidad de datos: aumento expectativas de auditoría interna sobre este tema

2.    Incremento carga regulatoria

3.    Digitalización y disrupción del modelo de negocio

4.    Mirar más allá de las terceras partes

5.    Resistencia empresarial, valor de la marca y reputación

6.    Riesgos financieros: de rendimientos bajos a incremento de las deudas

7.    Inestabilidad geopolítica y la macroeconomía

8.    Capital humano: la organización del futuro

9.    Gobernanza, ética y cultura: la organización ejemplar

10. Cambio climático: riesgo vs oportunidad

Información tomada del Estudio Europeo "Risk in Focus 2020. Hot Topics for Internal Auditors", el cual es fruto de la colaboración entre 8 Institutos de Auditores Internos europeos.

Puedes descargar el informe completo aquí: http://bit.ly/2lLonWK

Análisis de los principales riesgos que afrontan las organizaciones europeas según sus Directores de Auditoría Interna (46 entrevistas directas junto con 528 encuestas).

Fuente: IIA España

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Ruta emocional o racional

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Tips para dar retroalimentación

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