viernes, 24 de febrero de 2017

Las 7 C's de la comunicación asertiva

Cuando redactes tu próximo informe de auditoría interna toma en consideración los siguientes consejos:            
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jueves, 23 de febrero de 2017

5 Frases para motivar a tu equipo


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miércoles, 22 de febrero de 2017

Debida diligencia contraparte - beneficios

Marta Cadavid - CAMS, CFE, AML y LA/FT
Experto Examinador de Fraude (CFE), Especialista Certificado en Anti lavado de dinero (CAMS) y Anti lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo (AMLCA). Profesional en el área contable egresada de la Universidad de Antioquia con Especialización en Gerencia Financiera y Master en Economía Financiera de la Corporación Universitaria CEIPA. 

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domingo, 19 de febrero de 2017

viernes, 17 de febrero de 2017

1,500 Publicaciones sobre auditoría interna y otros temas

Ayer llegamos a nuestro artículo publicado número 1,500, por lo que deseamos agradecer a todos los visitantes que diariamente leen los temas presentados, a los más de 700 participantes que se han inscrito en el Blog, a los lectores que nos dejan saber su opinión a través de sus valiosos comentarios y sobre todo a nuestros colaboradores quienes desinteresadamente comparten sus conocimientos sobre auditoría interna, gestión de riesgos y fraude.

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jueves, 16 de febrero de 2017

miércoles, 15 de febrero de 2017

5 Habilidades para poder detectar un fraude interno

 

Este artículo fue publicado en su Blog Fraude Interno, el cual es un Blog creado con el objetivo de compartir conocimientos e inquietudes relacionados con el fraude interno, tanto con profesionales de la auditoria interna como con cualquier empresario o directivo que no disponga de un departamento de auditoria interna en su organización. Para mayor información debes visitar: https://fraudeinterno.wordpress.com/.

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martes, 14 de febrero de 2017

Uso password

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domingo, 12 de febrero de 2017

Productividad

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sábado, 11 de febrero de 2017

viernes, 10 de febrero de 2017

Experiencia de Amadeus en aseguramiento combinado

A continuación compartimos otro video de los Lunes del Instituto de Auditores Internos de España.
En las compañías existen varias capas de control organizadas, habitualmente, en el modelo de las 3 líneas de defensa. Además, existe una cuarta línea, que son los proveedores externos de aseguramiento.

El aseguramiento combinado o integrado supone la coordinación de las actividades que realizan estas 4 líneas de defensa, maximizando la supervisión del gobierno de los riesgos y el control interno, además de optimizar la comunicación a la Comisión de Auditoría y otros órganos de control.

Claudia Ajo, IT Audit Manager en Amadeus, ha expuesto los cuatro modos para realizar el aseguramiento integrado según el documento “Combined Assurance: One Language, One Voice, One View” del CBOK:

1. Alineamiento de actividades: las actividades están separadas y más que integrarse se coordinan para incrementar el flujo de información.
2. Auditorías integradas: la coordinación se realiza ejecutando los trabajos de auditoría interna junto a las otras unidades de aseguramiento.
3. Proceso integrado de planificación y reporte: coordinación de las fases de planificación y reporte de las actividades, aunque sean ejecutadas por unidades diferentes, con una única comunicación a la dirección y a la Comisión de Auditoría.
4. Integración funcional: integración de funciones combinando en una misma unidad la labor de Auditoría Interna y actividades de soporte a la dirección. 

El modelo de aseguramiento integrado que decidieron implementar en Amadeus fue el de 'alineamiento de actividades' y así, Claudia ha explicado los pasos que han dado:

- Primera tarea: introducir en la estrategia el aseguramiento integrado. 
- Posteriormente, se crearon las, 'Coordination Streams' con la primera y segunda líneas de defensa, que suponen un flujo bidireccional de comunicación entre la primera y segunda líneas de defensa y Auditoría Interna.
- Además, se ha creado un repositorio para compartir la documentación generada y se han establecido sesiones trimestrales de intercambio de información.

En cuanto a los próximos retos, Claudia destaca asegurar que las 'Coordination Streams' abordan los asuntos y riesgos más relevantes y un uso más eficiente de la información recabada. 

Ponente: Claudia Ajo, IT Audit Manager en Amadeus


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jueves, 9 de febrero de 2017

miércoles, 8 de febrero de 2017

Videoconferencia: Due Diligence, Debida diligencia de la contraparte

Marta Cadavid - CAMS, CFE, AML y LA/FT

El conocimiento de los terceros denominados como asociados, clientes, proveedores, empleados y/o contratistas es fundamental para generar relaciones de confianza que disminuyen los riesgos corporativos. Actualmente debemos monitorear más de 100 leyes anti-terrorismo y de lavado de dinero, incluyendo la Ley Patriota de EEUU, la 3ra Directiva de la Unión Europea y los lineamientos de la FATF o GAFI para prevenir que el dinero productos de las actividades ilegales se incorpore en la Organización. Pero más allá de tener clara la regulación global y los aspectos normativos locales, es el conocimiento de los factores de riesgos los que marcan la pauta sobre la prevención, detección e investigación del lavado de dinero, financiamiento al terrorismo y los delitos precedentes. Por lo tanto, el conocimiento de la contrarparte y el beneficiario final de las transacciones son la clave para determinar las relaciones contractuales corporativas.

Objetivo:

La debida diligencia de la contraparte es el mecanismo por medio del cual se puede indagar aspectos personales y empresariales de aquellas personas naturales y jurídicas que pretenden tener relaciones contractuales con una organización. Sin embargo, la debida diligencia opera también para aquellas para pequeños y medianos negocios, personas naturales comerciantes e incluso en la vida personal.

Nuestro objetivo es mostrar a la comunidad de Auditool la importancia de la debida diligencia, los errores que se cometen al no investigar suficientemente, los recursos que se usan y por último como podemos ayudarlos a construir relaciones de confianza con sus asociados.

Videoconferencia:


Para mayor información hacer clic aquí.

Marta Cadavid - CAMS, CFE, AML y LA/FT
Experto Examinador de Fraude (CFE), Especialista Certificado en Anti lavado de dinero (CAMS) y Anti lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo (AMLCA). Profesional en el área contable egresada de la Universidad de Antioquia con Especialización en Gerencia Financiera y Master en Economía Financiera de la Corporación Universitaria CEIPA. 

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lunes, 6 de febrero de 2017

10 Pasos reparación efectiva mapa de aseguramiento

Los mapas de aseguramiento demuestran visualmente cómo se aplican las actividades de aseguramiento a un riesgo específico dentro de una organización.

Las organizaciones se beneficiarán de un enfoque optimizado, que asegura que la información sobre los riesgos a los que se enfrentan, y cómo están siendo tratados estos riesgos, esté disponible para la alta dirección. La realización del mapa se lleva a cabo en toda la organización para poder comprender en dónde residen los roles y responsabilidades de riesgos y aseguramiento.

El objetivo es asegurar que existe un proceso integral de riesgos y aseguramiento
carente de posibles lagunas y sin duplicidad de esfuerzos. El propósito último de un
Mapa de Aseguramiento es facilitar al Consejo y a la Alta Dirección, primero, la
situación, a una fecha determinada, del nivel de aseguramiento global en relación a los
principales riesgos que pueden impactar en la compañía; segundo, identificar la función
que proporciona el aseguramiento; y, tercero, evaluar los riesgos por categorías en
función del grado de aseguramiento proporcionado.

¿Cómo hace una organización para desarrollar un mapa de aseguramiento?

domingo, 5 de febrero de 2017