miércoles, 17 de julio de 2019

Compliance

Marta Cadavid. CAMS, CFE, AML

Fraude al desnudo - Hablemos de los temas de cumplimiento y entender mejor esta área de las organizaciones y por ende las responsabilidades y alcance de las actividades allí ejercidas.


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martes, 16 de julio de 2019

domingo, 14 de julio de 2019

Sé bueno

              
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viernes, 12 de julio de 2019

Actualización Modelo Tres Líneas de Defensa





El IIA Global está pidiendo a los auditores internos y partes interesadas de todo el mundo que analicen las actualizaciones propuestas para el modelo de las tres líneas de defensa. Después de 20 años de uso, podría ser el momento de actualizar el modelo para reflejar mejor las prácticas actuales y el panorama global en constante evolución.

Usted puede ser parte de la evolución del modelo de Tres líneas de defensa para reflejar las prácticas actuales y el panorama global para ayudar a guiar el éxito organizacional. Las Tres línea de defensa ha logrado servir a una amplia gama de industrias al abordar muchos temas en torno del gobierno corporativo, la gestión de riesgos y el control. 

Durante más de 20 años, las organizaciones han utilizado el modelo para hacerse camino en un panorama operativo en constante evolución en su recorrido al éxito organizacional y a la creación de valor sostenible.

Reconociendo las cambiantes expectativas de las partes interesadas y las complejidades en aumento de las organizaciones, el IIA, en colaboración con especialistas en gobierno y gestión de riesgos de todo el mundo, lanzó una revisión de las Tres líneas de defensa, para evaluar sus fortalezas, aplicación y eficacia con miras a garantizar la continuidad de su relevancia en el clima actual de constante cambio.

El objetivo del equipo de trabajo es la creación de un modelo que cumpla su cometido, que se pueda adaptar lo necesario para aplicarse a la gran variedad de modelos organizacionales y a los entornos de rápido cambio en los cuales operan. Con este fin, se requieren gobierno dinámico, gestión de riesgos y procesos de control con coordinación, colaboración y alineación en el modelo como componentes de vital importancia.

El objetivo de esta revisión es permitirles a los encargados del gobierno recurrir al modelo de las Tres líneas de defensa para ayudarlos a implementar la estructura y los recursos más apropiados en sus organizaciones a fin de preservar y mejorar el valor.

El nuevo modelo está actualmente bajo revisión, puedes leer el documento completo y dejarles saber tu opinión sobre los cambios realizados aquí.

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miércoles, 10 de julio de 2019

Psicología del perpetrador


Marta Cadavid CAMS, CFE, AML



El fraude se comunica a través de las banderas rojas las cuales también ayudan a identificar comportamientos antiéticos. Escuche detenidamente y se sorprenderá de las expresiones que un perpetrador repite a diario.

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martes, 9 de julio de 2019

Barreras para digitalizar la cultura organizacional


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lunes, 8 de julio de 2019

Consulta: Estructura informes consultoría

Consulta:

¿Cuál es la estructura que debe contener un entregable
(reporte o informe) sobre un trabajo de asesoría (consultoría)?

Definición:

Servicios de consultoría son actividades de asesoramiento y servicios relacionados, proporcionadas a los clientes, cuya naturaleza y alcance estén acordados con los mismos y estén dirigidos a adir valor y a mejorar los procesos de gobierno, gestión de riesgos y control de una organización, sin que el auditor interno asuma responsabilidades de gestión. Algunos ejemplos de estas actividades son el consejo, el asesoramiento, la facilitación y la formación.

Requerimientos comunicación según Normas:

Las Normas Internacionales para el Ejercicio Profesional de la Auditoría Interna establecen que:

2410.C1 - Las comunicaciones sobre el progreso y los resultados de los trabajos de consultoría variarán en forma y contenido dependiendo de la naturaleza del trabajo y las necesidades del cliente.

2440.C1 El director ejecutivo de auditoría es responsable de comunicar los resultados finales de los trabajos de consultoría a los clientes.

2440.C2 Durante los trabajos de consultoría pueden identificarse cuestiones referidas a gobierno, gestión de riesgos y control. En el caso de que estas cuestiones sean significativas para la organización, deben ser comunicadas a la alta dirección y al Consejo.