jueves, 17 de septiembre de 2020

Testimonios cursos talleres on-line presenciales realizados a través de Auditool agosto 2020

Desarrollaremos nuevamente este programa de capacitación del 2 a 7 de noviembre del 2020, para más información hacer clic aquí.

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miércoles, 16 de septiembre de 2020

martes, 15 de septiembre de 2020

Auditar LDFT

Marta Cadavid, CAMS, CFE, AML


Muchas organizaciones ya han implementado sus programas para administrar el riesgo de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo sea porque es un requerimiento de su regulador o supervisor o porque tomaron la decisión inteligente de unirse al club de la prevención. Por lo tanto, muchos de estos programas ya han sido auditados o están cerca de serlo, lo que implica para los auditores un reto para entender la complejidad de tales programas con toda la extensión de elementos y detalles sin perder el enfoque regulatorio que esto implica. Así las cosas, los auditores que deben cumplir con estos menesteres deben estar a la altura del conocimiento del programa para evitar cualquier exposición a riesgos innecesarios… Improvisar puede que de resultado, pero en temas de riesgos… ¡no es la mejor opción!

 

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domingo, 13 de septiembre de 2020

Evolución de la auditoría interna

Juan Alberto Villanueva Chang            


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sábado, 12 de septiembre de 2020

Tiempos difíciles



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viernes, 11 de septiembre de 2020

jueves, 10 de septiembre de 2020

Webinar: Auditoría interna y cumplimiento - Promoviendo la transparencia a través de una coordinación efectiva


La Asociación Peruana de Ética y Compliance los invita a participar del webinar "Auditoría Interna y Cumplimiento: Promoviendo la Transparencia a través de una coordinación efectiva” a cargo de nuestro experto invitado Nahun Frett, MBA, CIA, CCSA, CRMA, CFE, CPA uno de los más grandes expertos internacionales en Auditoría Interna y Gestión de Riesgos.

¡Los Esperamos🔊!

Día: viernes 25 de septiembre de 2020


Hora: 4:00 pm


Inscripciones: https://lnkd.in/eGpUUj6

 

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miércoles, 9 de septiembre de 2020

Workshop Virtual Presencial: Diseño Efectivo Informes Auditoría Interna

INTRODUCCIÓN:

Usted pudo haber seleccionado el área correcta, evaluar los resultados de forma efectiva, analizar los controles a profundidad y registrar los resultados elegantemente en unos papeles de trabajo magistralmente referenciados; pero si el informe no refleja esta excelencia, usted no obtendrá́ el éxito deseado.

 

El informe de auditoría interna es quizás el único producto tangible que la gerencia puede ver del trabajo del departamento de auditoría interna. Los ejemplos y herramientas incluidos en este estudio proveen un modelo, el cual esperamos le sirva de punto de partida, para que sean modificados, con el fin de diseñar un formato de informe que permita a su organización alcanzar sus metas. Estamos completamente convencidos que usted podrá́ emplear los formatos, ejemplos, conceptos e ideas presentados en nuestra investigación para evaluar la destreza de su sistema de comunicación escrita, y de esta forma ser más eficiente, incrementar su productividad y garantizar los resultados deseados, que es la implementación de sus recomendaciones de forma efectiva y eficiente.

 

METODOLOGÍA:

 

Este curso taller es un espacio para el aprendizaje de mejores prácticas (Best Practice) y la adquisición de herramientas de clase mundial para mejorar la calidad del trabajo de su departamento de auditoría interna. Este evento es fundamentado en la metodología “learning by doing”, por lo que tiene un enfoque orientado a la transmisión intensiva de herramientas, enfoques y formatos de trabajo concretos, que le servirán para implementar un enfoque de comunicación efectivo. La actividad será́ virtual pero el contacto con el facilitador será́ presencial, como si se estuviera realizando la capacitación de forma tradicional y que el enfoque de entrenamiento será́ eminentemente práctico.

 

A lo largo del workshop se buscará el equilibrio entre aspectos conceptuales y casos prácticos. Cada tema tratado se reforzará con ejercicios para poder incorporar de forma práctica los conceptos explicados. Se aplicarán diversas herramientas que fomenten la participación e interactividad con los participantes tales como trabajos grupales, simulaciones de situaciones, cuestionarios de autoevaluación.

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martes, 8 de septiembre de 2020

Incremento patrimonial injustificado

Marta Cadavid, CAMS, CFE, AML

La comparación patrimonial para determinar el incremento patrimonial no justificado también puede ser una herramienta valiosa que nos brinda información sobre aquellos empleados que viven más allá de sus posibilidades lógicas donde sus ingresos (conocidos) no concuerdan con el estilo o nivel de consumo. No hay necesidad de encontrar el resultado matemático exacto, pero una simple suma o resta puede encender las alarmas sobre la comisión de un fraude.

 

¡Después de celebrar la nueva adquisición de algún activo de

su compañero de trabajo, encienda el botón del escepticismo!

 

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lunes, 7 de septiembre de 2020

domingo, 6 de septiembre de 2020

Auditor Interno tienes que ser un influencer

Debemos aprender a vender las ideas cara a cara a medida que se realizan reuniones (virtuales o presenciales) a lo largo del proyecto de auditoría con los clientes para comunicarle oportunamente las situaciones identificadas.

¿Qué es un influencer?

 

La palabra influencer quiere decir influenciador, que influye en decisiones o en comportamientos de quienes los rodean o tienen contacto con el mismo principalmente de forma digital. En términos llanos, un «influencer» es una persona que tiene presencia y credibilidad en redes sociales.

 

La palabra influencer está de moda. Y no es para menos, ya que esta figura está revolucionando los esquemas tradicionales del marketing. Este perfil digital se ha convertido en la nueva celebridad del siglo XXI que mueve comunidades enteras y atrae a las marcas. Su capacidad de credibilidad convence hasta tal punto de que todo aquello que diga, opine o haga inmediatamente será adoptado por muchas personas.  

 

Dentro del contexto de la auditoría interna, la influencia se refiere a la posición general de la función en la organización, así como a las habilidades de los individuos para persuadir o inspirar a otros. Representa la capacidad que tenemos como personas de contribuir a realizar un cambio positivo a través de la implementación de las recomendaciones incluidas en los informes de auditoría interna.

 

Existen diferentes enfoques para influir, y el enfoque que adopte un individuo dependerá de si el contexto requiere que apelen a las emociones o el intelecto de las personas, y cuán directas quieran o necesiten ser.

 

Ashridge Business School sugiere que hay dos estilos básicos de influencia: 'Push' y 'Pull':

 

§  Estilos 'push': razonamiento directivo y persuasivo

§  Estilos 'pull': colaborativos y visionarios

 

Las habilidades clave involucradas en la influencia son:

 

§  Habilidades sociales: capacidad de interactuar con otras personas en cualquier situación.

§  Habilidades de información: capacidad de localizar, analizar y presentar información relevante para la conversación o discusiones.

§  Habilidades de escucha: capacidad de construir significado a partir de la forma que hablamos y respondemos a cada situación.

§  Juicio: capacidad de evaluar el contenido de la información y el contexto en el que se intercambian las ideas al comunicarse con las personas.

 

              (Adaptado de I & DEA (nd), Influencing skills, London, I & DEA)

 

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sábado, 5 de septiembre de 2020

Esfuérzate

             


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viernes, 4 de septiembre de 2020

Comunicación en el liderazgo

         



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jueves, 3 de septiembre de 2020

La auditoría ágil en tiempos de pandemia

Iván Rodríguez

 

Una crisis como la actual pandemia global COVID-19 ha obligado a diferentes profesionales a ser más estratégicos. Dentro de ellos se encuentran los auditores, que desde hace un tiempo están en proceso de implementar metodologías ágiles en desarrollo de su trabajo.

 

El término ágil se ha venido usando con frecuencia y abarca desde el manejo de equipos remotos hasta la gestión de nuevos riesgos. Esto es particularmente relevante pues la materialización de un riesgo como la pandemia, exigen más agilidad, pues los desafíos son amplios y permanentes y se evidencian claramente en situaciones como en los planes de continuidad del negocio.

 

En este entorno cambiante, en que los equipos de auditoría deben actualizar sus documentos de planeación sobre la marcha, la adopción de una metodología ágil puede contribuir a contar con un enfoque más estratégico y calculado. La metodología ágil tiene sus orígenes en el desarrollo de aplicativos y programas para computadores y posteriormente ha sido adaptada y adoptada por muchas industrias y funciones empresariales, incluida la auditoría. En lugar de la tradicional planificación más larga y con pocas variaciones, el proceso de auditoría ágil se centra en una planificación iterativa y flexible en ciclos cortos (sprints) donde se evalúan avances y resultados, en un marco de colaboración.

 

Desde hace algún tiempo, los equipos de diferentes actividades, tales como los equipos de auditoría, se han esforzado en la búsqueda de hacer el trabajo de manera más rápida y eficiente, en un ambiente de recursos limitados. Con la actual pandemia, los recortes presupuestales y de personal han sido severos en muchos casos, lo que ha obligado a que los auditores deban hacer más con menos. Actualmente se adelantan trabajos de forma remota en lugar de evaluaciones in situ y hay que enfrentar nuevos riesgos y los empresarios demandan cada vez más apoyo y orientación a las organizaciones.

 

Hay que mencionar otros desafíos, como el de la comunicación. Mantenerse conectado con compañeros de trabajo y partes interesadas mientras el trabajo se ejecuta a distancia no es fácil. Hay que emplear tecnologías confiables, tanto para videoconferencias y entrevistas como para pruebas de inventarios e inspecciones.

 

De otra parte, la alta dirección de las empresas espera que los equipos de auditoría proporcionen seguridad en tiempo real, mientras aborda riesgos emergentes como las interrupciones en la cadena de suministro, el impacto de la pandemia en el capital humano y los riesgos de ciberseguridad.

 

Para apoyar adecuadamente a la organización, la auditoría debe evaluar la actitud de la gerencia sobre los riesgos originados o acentuados por la pandemia y actuar con rapidez. Es en este escenario en que la auditoría ágil presta un mejor concurso que la auditoría más tradicional. Con una auditoría ágil, los conocimientos se obtienen más rápidamente, hay evaluaciones oportunas y los equipos pueden incorporar los hallazgos de inmediato.

 

Algunas de las ventajas de una metodología de auditoría ágil, son las siguientes:

 

Rápida gestión de riesgos emergentes:

 

Toda vez que la auditoría ágil depende mucho del análisis de datos, un buen establecimiento de indicadores de riesgo y análisis de tendencias alertará al equipo de auditoría en cuanto a tendencias emergentes que pueden ser positivas o negativas. Reaccionar a esas tendencias a medida que comienzan a surgir puede mitigar los impactos significativos mucho antes que en las técnicas de auditoría tradicionales.

 

Mejoras en la comunicación:

 

El esquema de auditoría ágil permite que la comunicación sea más frecuente e informal, en ciclos cortos. Esto ayuda a los equipos remotos y las partes interesadas clave, a mantener una dinámica apropiada en las circunstancias. Las reuniones virtuales son cortas y ayudan a los equipos a entender rápidamente los logros obtenidos, lo que se espera obtener cada día y lo que puede representar dificultades.

 

Resultados oportunos:

 

Al trabajar con ciclos de entrega cortos, se puede reevaluar el trabajo cada dos o tres semanas. Esto implica que los resultados se conocen prontamente y por tanto, la retroalimentación es más rápida. Los equipos pueden incorporar inmediatamente sus hallazgos en los ciclos de trabajo.

 

En caso de pensar en implementar una metodología de auditoría ágil, pueden darse unos sencillos pasos, en tanto se mantienen algunos métodos de auditoría tradicionales que se consideren necesarios. Lo primero es definir si el equipo cuenta con la flexibilidad y posibilidades de adaptarse, de acuerdo con sus procesos actuales, a una metodología de auditoría ágil. También pueden emprenderse planes piloto para ciertas actividades y evaluar, ajustar y actualizar según sea necesario.

 

Resulta pertinente así mismo, incorporar al equipo a personas con experiencia en el tema y buscar capacitación. El uso de aplicativos específicos, así como de gestión de proyectos también es útil. Si bien la pandemia ha afectado la normalidad, también ha hecho que las organizaciones ágiles sean más proactivas, resistentes y ágiles y ello incluye a la auditoría, que debe adaptarse conforme a las circunstancias.

 

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miércoles, 2 de septiembre de 2020

Curso Taller Presencial On-Line: Experto Anti-Fraude


Del 23 al 27 noviembre de 2020

 

Cupo Limitado.

 

Auditool ha preparado el Curso Taller Presencial On-Line Experto Anti Fraude, certificado por el Instituto europeo para la Cooperación en la Prevención del Fraude ICPF - Certificado Internacional de Experto Antifraude (CIE AF) - y que estará a cargo de la Licenciada Marta Cadavid CFE, CAMS, MLCA Experta Examinador de Fraude; el Licenciado Julián Ríos Investigador de Fraudes certificado ACFE, CHFI, ECIH, CEH; y el Licenciado Juan Ignacio Ruiz CIA, CFR, CRMA, CCSA, COSO-ICC., TEC

 

El Certificado Internacional de Experto AntiFraude (CIE AF) es la primera acreditación internacional en español como especialista antifraude, emitida por el Instituto europeo para la Cooperación en la Prevención del Fraude ICPF, y que es otorgada una vez se han cumplido con cada uno de los requisitos y la aprobación del examen correspondiente. Esta certificación se ha estructurado de conformidad con los requerimientos de la norma ISO 17024.

 

Obtén un descuento de US$100, pagando antes del 30 de septiembre

 

Contacto:

E-mail: info@auditool.org
Teléfono: (571) 6818530 - 4583509 en Bogotá, Colombia
Celular: (57) 3118666327 - 3134911453

 

Para mayor información hacer clic aquí.

 

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martes, 1 de septiembre de 2020

Cultura ética & resiliencia

Marta Cadavid, CAMS, CFE, AML

Las incertidumbres y dificultades desnudan el alma de las organizaciones dejando a la vista las vulnerabilidades y debilidades de los controles. Sin embargo, las empresas que han creado y sostenido un ambiente de cero tolerancia a las actividades antiéticas sufren menos impactos y cruzan el puente de los contratiempos con paso rápido y seguro. ¡Es por ello que decimos que la cultura ética siempre añade valor por que hasta en los peores momentos se mantiene vigente y funciona!

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lunes, 31 de agosto de 2020

domingo, 30 de agosto de 2020

Tip N°2 para un adecuado modelo GRC: Roles y Responsabilidades

Víctor Cortés. Fundador de B-GRC

 

*GRC: Governance, Risk & Compliance

 

El segundo tip, según el artículo “18 Tips para un buen Modelo GRC” (*), es definir los roles y responsabilidades de cada persona, equipo y/o comité directivo.

 

Primero que todo, lo recomendado es identificar los roles externos que actúan de marco global de control y cumplimiento para la organización. Dentro de éstos, algunos roles transversales a diversas industrias son los siguientes:

 

  • Fiscalizador: Rol asignado a entes reguladores y fiscalizadores.
  • Certificador: Rol asignado a entes que certifican componentes específicos del modelo GRC.
  • Auditor Externo: Rol asignado a entes que dan una opinión razonable según normas internacionales.
  • Asesores: Rol asignado a especialistas que apoyan materias específicas del modelo GRC.

 

Identificados los roles externos que inciden en el modelo GRC, se deben establecer todos aquellos roles que le darán vida al modelo GRC al interior de la organización.

Lo recomendado es contar con al menos los siguientes roles internos, independiente de si una persona ocupa uno o más de estos, según al nivel de madurez y cultura de cada entidad.

 

  • Directorio: Rol asignado a los representantes de los accionistas de la entidad.
  • Comités del Directorio: Rol asignado a un grupo de directores responsables en materias GRC.
  • Auditor Interno: Rol asignado al equipo interno de auditores de la organización.
  • Gerencia General: Rol asignado al responsable de alta administración de la entidad.
  • Gerencia de Riesgo: Rol asignado al equipo que gestiona riesgos transversales de la organización.
  • Gerencia de Cumplimiento: Rol asignado al equipo que lidera riesgos específicos de cumplimiento corporativo.
  • Dueños de Organización: Rol asignado a los líderes de las unidades de negocio, gerencias y/o de áreas.
  • Dueños de Proceso: Rol asignado a los líderes de macroprocesos, procesos, subprocesos y actividades.
  • Dueños de Riesgos: Rol asignado a dueños de riesgos específicos según la complejidad del modelo.
  • Dueños de Controles: Rol asignado a los dueños de las actividades de control que mitigan los riesgos.

 

Si bien la identificación de roles externos y establecer roles internos, parece ser una actividad lógica y de sentido común según el nivel de madurez de cada organización, la verdadera dificultad se presenta cuando se deben establecer las responsabilidades en detalle que debe tener cada rol y, más aún, cuando se espera que cada persona se haga cargo no solo de su trabajo específico, lo que se traduce como isla o silo, sino que se haga responsable del inicio, el proceso y el término exitoso en su conjunto, teniendo el “accountability” de todo el proceso. Esto último, en mi opinión, es lo más crítico y desafiante de lograr en una adecuada estructura de Roles y Responsabilidades de un Modelo GRC.

 

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sábado, 29 de agosto de 2020

Analfabetos

             

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