lunes, 19 de noviembre de 2018

La arrogancia en el fraude corporativo


Julian Rios

En pasados artículos, como en el de Diamante del Fraude, hablamos del nuevo vértice "Capacidad" y vimos cómo a través de una teoría se podría explicar por qué las personas cometen fraude. Sigo pensando que la teoría del Triángulo del Fraude de Donald cressey cubre el término capacidad cuando se habla de su vértice Oportunidad, que se define como la información general y las habilidades técnicas para cometer un fraude.

Triángulo del Fraude, Diamante del fraude y ahora Pentágono del fraude, 
adicionando capacidad y arrogancia a la teoría original

Hoy veremos cómo a través del pentágono del fraude, inventado por Jonathan T. Marks de la empresa de consultoría Crowe Horwath se habla también de la necesidad de incorporar más vértices, ésta vez el de “arrogancia".

Definamos la arrogancia

Según Karen Horney, la arrogancia es una actitud que se refiere al excesivo orgullo de una persona de si misma, que la lleva a creer y a exigir mas privilegios de a los que tiene derecho normalmente. Definiendo igualmente el orgullo como un exceso de estimación hacia uno mismo y hacia los propios méritos por los cuales la persona se cree superior a los demás. Para rematar, la psicología dice que la arrogancia es el producto de la compensación que ocurre en el ego por tener una autoimagen inflada, por lo tanto, la persona pretende ejercer los derechos que cree tener por la importancia que se atribuye a sí misma, basada en su autoimagen, mientras que los demás lo ven y reconocen por lo que es.

domingo, 18 de noviembre de 2018

Consejo contratación


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sábado, 17 de noviembre de 2018

viernes, 16 de noviembre de 2018

II Congreso Nacional Antifraude -WCA - Madrid, España


7 de FEBRERO de 2019 –Auditorio CECABANK – MADRID

Después del éxito de la primera Edición, La World Compliance Association ha organizado esta segunda Edición, que tengo el honor de dirigir.

Con más de 20 ponentes internacionales, en una jornada dinámica y desde donde se tratará el Fraude desde diversos puntos de vista.

Espero que el programa sea de su agrado.


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jueves, 15 de noviembre de 2018

lunes, 12 de noviembre de 2018

Cómo la Auditoría basada en riesgo agrega valor a su organización


Iván Rodriguez
De acuerdo con Instituto de Auditores Internos (IIA), la auditoría interna se define cómo: "Una actividad independiente y objetiva de aseguramiento y consultoría diseñada para agregar valor y mejorar las operaciones de una organización. Ayuda a una organización a lograr sus objetivos al brindar un enfoque sistemático y disciplinado para evaluar y mejorar la efectividad de los procesos de gestión de riesgos, control y gobierno”. Hoy día, la función de auditoría interna se ha convertido en un componente fundamental para el buen gobierno corporativo, la gestión de riesgos, la efectividad del control interno efectivo y la eficiencia en las operaciones de cualquier organización.

La actividad de Auditoría Interna se interrelaciona con diferentes áreas de la organización y el propósito de sus recomendaciones es contribuir al logro de los objetivos. Lo anterior, sin perder su independencia y objetividad en el proceso de análisis de las operaciones.

domingo, 11 de noviembre de 2018

viernes, 9 de noviembre de 2018

Curso Taller de Preparación para el Ingreso a Cargos Públicos - Marco Bonilla - Bogotá, Colombia

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jueves, 8 de noviembre de 2018

martes, 6 de noviembre de 2018

domingo, 4 de noviembre de 2018

sábado, 3 de noviembre de 2018

viernes, 2 de noviembre de 2018

jueves, 1 de noviembre de 2018

Las 13 virtudes de Bejamín Franklin

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miércoles, 31 de octubre de 2018

El impacto del fraude interno en la gestión de gastos de las empresas


Albert Salvador 

Captio presenta su informe anual  sobre el alcance del fraude interno en la gestión de los gastos profesionales. En él se desprende que el fraude interno en las empresas asciende a 62.754 euros anuales de media y que el coste por trabajador alcanza los 709 euros anuales.

Los gastos ocultos son los que en más de una ocasión pueden decidir el éxito o fracaso de un proyecto empresarial. Entre éstos, los gastos por fraude interno muchas veces no cuentan con la debida importancia por parte de las compañías. Con el objetivo de lograr que las empresas sean más eficientes y eliminar los efectos negativos del fraude interno, Captio ha presentado su Informe anual sobre el fraude interno en el que ha analizado una muestra de 1,4 millones de gastos de desplazamientos profesionales realizados durante el año 2017 y recogidos de las hojas reportadas de más de 10.000 trabajadores en movilidad de 130 empresas europeas.

El estudio muestra que el 77% de las empresas tiene configuradas diferentes alertas para detectar el fraude interno y que teniendo en cuenta los 1,4 millones de gastos analizados, el 12% de los mismos son potencialmente fraudulentos por no cumplir con las políticas establecidas por las empresas.

Entre las conclusiones más destacadas, el informe señala que el coste total de la suma de todas las empresas analizadas es de 8,158.085,92€, lo que representa una media de 62.754,51€ anuales por empresa. Otra cifra destacada es el coste medio de fraude interno por trabajador, que esta edición asciende a 709 euros anuales, lo que representa un aumento del 1,3% respecto a la última edición.

En esta línea, los casos más habituales de fraude entre los trabajadores son: pasar gastos antiguos (18%), pasar el mismo tique varias veces (12%) y superar el importe máximo autorizado por gasto (17%), seguidos por otros casos como efectuar gastos en fin de semana (8%) o editar la información del justificante (7%).