jueves, 22 de febrero de 2018

miércoles, 21 de febrero de 2018

¿ Conoces cómo y cuanto afecta el Fraud€ en tu Organización ?

Albert Salvador Lafuente


El pasado día 8 de febrero, durante el transcurso del I CONGRESO NACIONAL ANTIFRAUDE, tuve la ocasión de presentar una pequeña ponencia sobre los controles antifraude y los indicadores de Riesgo de Fraude. Muchas han sido las preguntas que he recibido acerca de este tema, y espero poder aclarar alguna de ellas en este artículo.

Todos somos conscientes que le fraude provoca grandes pérdidas a las compañías, tanto económicas como reputaciones, pero pocas organizaciones saben COMO y CUANTO les afecta el fraude dentro de las mismas.

Y yo me pregunto:

¿Cómo una empresa que no puede medir el riesgo de fraude dentro de su propia organización lo puede gestionar y mejorar?

¿Cómo una empresa que no sabe de qué maneras se está cometiendo fraude en su organización lo puede controlar?

Por lo tanto, estamos de acuerdo que el Fraude se ha de tratar al igual que el resto de riesgos, pero sin embargo tiene ciertas peculiaridades que lo hacen difícil de cuantificar y de detectar. Y es que el riesgo de fraude tiene una gran diferencia del resto de riesgos que podamos catalogar, y es que se produce de una manera INTENCIONADA, por una o varias personas, habitualmente en colusión, y en el que suele participar un empleado de la propia organización.

Solo si somos capaces de cuantificar el Fraude potencial que existe dentro de nuestra organización e identificar las maneras de poder cometerlo, seremos capaces de poder gestionar y mitigar este riesgo.

Os puedo asegurar que existen infinitas maneras de cometer un fraude, y de las formas más insospechadas; desde las más sofisticadas, hasta las más burdas.  Y es que la imaginación humana no tiene límites.

domingo, 18 de febrero de 2018

Ir hacia adelante

                ¿Te ha gustado la frase? ¡Compártela con otro auditor interno!

sábado, 17 de febrero de 2018

viernes, 16 de febrero de 2018

jueves, 15 de febrero de 2018

Frases Elon Musk

               ¿Te han gustado las frases? ¡Compártelas con otro auditor interno!

miércoles, 14 de febrero de 2018

10 medidas para luchar contra el fraude interno

Albert Salvador La Fuente


Este decálogo debería ser imprescindible para cualquier organización:

1.    Política Antifraude (puede estar dentro del mismo código ético o bien en una política diferenciada para darle más relevancia)
2.    Canal de denuncias, preferiblemente anónimo.
3.    Protocolo de investigación.
4.    Sistema disciplinario: Tolerancia CERO respecto a actos fraudulentos.
5.    Difusión a empleados. Todo lo que no se explica no existe.
6.    Auditorías sorpresa, focalizadas a la detección de Fraudes.
7.    Establecimiento de Controles financieros y no financieros.
8.    Monitoreo continuado. Creación de Alertas de riesgo y KFI (Key Fraud Indicator)
9.    Formación continua. Los especialistas de fraude deben conocer no solo el funcionamiento interno de TODA la organización, sino todas las técnicas y novedades en esta materia.
10. Predicar con el ejemplo. La alta dirección a parte de liderar y apostar por el establecimiento de un sistema Antifraude dentro de la organización, DEBE PREDICAR CON EL EJEMPLO.

Este artículo fue publicado en su Blog Fraude Interno, el cual es un Blog creado con el objetivo de compartir conocimientos e inquietudes relacionados con el fraude interno, tanto con profesionales de la auditoria interna como con cualquier empresario o directivo que no disponga de un departamento de auditoria interna en su organización. Para mayor información debes visitar: https://fraudeinterno.wordpress.com/.

  ¿Te ha gustado la información? ¡Compártela con otro auditor interno!

domingo, 11 de febrero de 2018

Perseverancia

                   ¿Te ha gustado la frase? ¡Compártela con otro auditor interno!

jueves, 8 de febrero de 2018

miércoles, 7 de febrero de 2018

Veinte medidas para prevenir y combatir la corrupción

Albert Salvador La Fuente

Transparencia Internacional-España recuerda que es tan necesario como urgente avanzar en la adopción de las siguientes Veinte medidas para prevenir y combatir la corrupción:

1)    Promover la despolitización de los órganos constitucionales y disminuir de forma significativa el excesivo poder de los Partidos políticos en relación con la sociedad y los ciudadanos.

2)    Reducción del número de aforados (ningún país en Europa tiene tantos aforados como España), así como las características del aforamiento, limitándolo exclusivamente a las actividades y actuaciones relacionadas con el correspondiente cargo público.

3)    Prohibición legal de la posibilidad de conceder indultos por corrupción. Es importante que los eventuales corruptos sepan que no van a tener ninguna posibilidad futura de una condonación legal de sus delitos a través de la figura del indulto.

4)    Disminución sensible del clientelismo político, disminuyéndose a tal efecto la enorme cantidad de cargos de libre designación existentes en este país.

5)    Mejorar diversas disposiciones legales en el ámbito sancionador, incluyéndose a tal efecto la figura del delito por enriquecimiento ilícito, así como el desarrollo de un régimen específico de infracciones y sanciones en la Ley de Transparencia.

6)    Aprobación urgente del Reglamento de la Ley de Transparencia, todavía pendiente cuatro años después de haberse publicado la Ley.

7)    Publicación de una Ley de protección a los denunciantes: Para que los ciudadanos se sientan protegidos legalmente cuando conozcan hechos y deseen formular denuncias por fraude y corrupción.

8)    Regulación de los Lobbies: Es necesario que se regulen desde un punto de vista legal los lobbies, se propicie su transparencia social, y se establezca obligatoriamente la creación de Registros de grupos de interés en las distintas instituciones públicas y parlamentarias.

9)    Transparencia de las formaciones políticas: Es necesario que aumente la transparencia (tanto externa como interna) de los Partidos y de las entidades perimétricas de los mismos (Fundaciones, etc.), siguiendo de esta forma las recomendaciones del GRECO (Grupo de países del Consejo de Europa contra la Corrupción).

10) Cumplimiento por las instituciones públicas de la normativa legal sobre publicidad de sus contratos. De una forma tan inaceptable como preocupante una buena parte de las entidades públicas incumplen la obligación legal de publicar sus contratos y licitaciones en la Plataforma de Contratación del Sector Público.

lunes, 5 de febrero de 2018

domingo, 4 de febrero de 2018

Crea una visión más grande

                   ¿Te ha gustado la frase? ¡Compártela con otro auditor interno!