domingo, 23 de abril de 2017

sábado, 22 de abril de 2017

jueves, 20 de abril de 2017

miércoles, 19 de abril de 2017

Ponencias en español del “Global Anti-Corruption & Integrity Forum” 2017

Albert Salvador La Fuente

A continuación, presentamos un hipervínculo donde se puede visualizar todo el evento internacional “Global Anti-Corruption & Integrity Forum” de la Organization for Economic Co-operation and Development, de forma gratuita.

Ver secciones de los días 30 y 31 de marzo del 2017 aquí.

Este artículo fue publicado en su Blog Fraude Interno, el cual es un Blog creado con el objetivo de compartir conocimientos e inquietudes relacionados con el fraude interno, tanto con profesionales de la auditoria interna como con cualquier empresario o directivo que no disponga de un departamento de auditoria interna en su organización. Para mayor información debes visitar: https://fraudeinterno.wordpress.com/.


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domingo, 16 de abril de 2017

Esfuérzate al límite

                 
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sábado, 15 de abril de 2017

jueves, 13 de abril de 2017

10 Principios de Thomas Jefferson (Repetición)

El día de hoy se celebra el natalicio de Thomas Jefferson, por tal razón compartimos nuevamente sus diez principios para la vida:
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miércoles, 12 de abril de 2017

Debate: ¿Es válido un canal de denuncias mediante un correo electrónico?

Albert Salvador La Fuente

Si navegamos por la “red” observaremos que un gran número de empresas tienen instrumentado su canal de denuncias mediante una dirección de correo electrónico, incluso empresas que tienen externalizado este servicio.

El debate que se plante es el siguiente:

Dada la falta de privacidad de los correos electrónicos,
¿cómo se puede garantizar la confidencialidad del denunciante?


INFORMACIÓN acerca de la Privacidad de los correos electrónicos:

El simple hecho de que usemos un servicio de correo electrónico que es gratuito, donde no se paga por un espacio seguro, cifrado y único del servidor, permitiría que ellos puedan acceder a tu cuenta cuando quieran. La única razón por la que no lo harían sería por cuestiones éticas, pero no porque la ley se los prohíba.

Los términos y condiciones

Además de que no existen leyes que nos protejan y que hagan que nuestros datos compartidos por correo electrónico sean realmente privados, también aceptamos condiciones, términos y un contrato completo cuando creamos una cuenta de Outlook, Gmail o cualquier otra. Cada empresa puede decidir qué irá en este contrato que la mayoría de las personas no leen, pero si se le hace una revisión rápida se puede ver que ellos te advierten que entrarán en tu cuenta si les parece necesario.

Este artículo fue publicado en su Blog Fraude Interno, el cual es un Blog creado con el objetivo de compartir conocimientos e inquietudes relacionados con el fraude interno, tanto con profesionales de la auditoria interna como con cualquier empresario o directivo que no disponga de un departamento de auditoria interna en su organización. Para mayor información debes visitar: https://fraudeinterno.wordpress.com/.


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domingo, 9 de abril de 2017

Una verdad verdadera

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sábado, 8 de abril de 2017

viernes, 7 de abril de 2017

Nueva Guía Suplementaria del IIA Global: Modelo Estatuto Auditoría Interna

Si necesitas desarrollar un estatuto para tu departamento de auditoría interna, a continuación encontraras un enlace al modelo sugerido por el IIA Global, actualizado con las Normas vigentes a partir de enero del 2017.

Esta nueva guía está diseñada para ilustrar las prácticas comunes usadas, típicamente, para desarrollar una estatuto para la actividad de auditoría interna. Tienes que tener presente que este documento ha sido redactado de manera genérica y puede no reflejar todos los requisitos legales o reglamentarios que existen en la organización para la cual trabajas. Además, las expectativas de las partes interesadas pueden influir en la inclusión o eliminación de ciertas prácticas, por lo que debes ejercerse debido cuidado profesional al adaptar este modelo genérico, con el fin de asegurarte que todos los elementos necesarios fueron incluidos en el documento final.

Los componentes de un estatuto de auditoría interna de acuerdo a esta nueva guía son los siguientes:

Propósito y misión
Autoridad
Independencia y objetividad
Alcance actividades auditoría interna
Responsabilidad
Programa aseguramiento y mejora calidad
Autorización/Firmas

Esta publicación técnica representa una pauta para ayudar al director de auditoría interna en el cumplimiento de la Norma 1000: Propósito, Autoridad y Responsabilidad y de la Norma 1010: Reconocimiento de los elementos obligatorios en el estatuto de auditoría interna. Si eres miembro del IIA puedes descargar la guía completa aquí.

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jueves, 6 de abril de 2017

miércoles, 5 de abril de 2017

Fichas de fraude (Segunda Parte)

Albert Salvador LaFuente

Un buen ejercicio profesional frente al Fraude Interno, sería la realización de una ficha de fraude una vez realizadas las auditorias y forensics correspondientes.

Las ventajas de las fichas son:

·         Tener un historial con todos los fraudes cometidos en la empresa.

·         Posibilidad de realizar estudios y evoluciones:
o   Causas/motivaciones
o   Perfil defraudador
o   Importes
o   Focos de riesgo
o   Debilidades de los sistemas de control

·         Disponer de un repositorio de fraudes para la formación de nuevos expertos en gestión de fraude.

·         Guía para el tratamiento de cualquier fraude:

o   ¿Qué medidas existían?,
o   ¿Qué medidas hemos implementado para evitar nuevos fraudes de las mismas características?
o   ¿Existen fraudes análogos dentro de la organización?

Adjunto, a nivel de ejemplo, algunas fichas de fraude del sector financiero:



Este artículo fue publicado en su Blog Fraude Interno, el cual es un Blog creado con el objetivo de compartir conocimientos e inquietudes relacionados con el fraude interno, tanto con profesionales de la auditoria interna como con cualquier empresario o directivo que no disponga de un departamento de auditoria interna en su organización. Para mayor información debes visitar: https://fraudeinterno.wordpress.com/.


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