domingo, 27 de mayo de 2018

viernes, 25 de mayo de 2018

Tipos de riesgos



Fuente: Infografía tomada del sitio web de Enterprise Risk Management, S.A. 

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lunes, 21 de mayo de 2018

¿Qué tanto nivel de detalles o evidencias deberían tener los papeles de trabajo de un proyecto de auditoría interna?


¿Son los requerimientos de documentación de tu departamento de auditoría interna extensos y extenuantes?

¿Inviertes una larga cantidad de horas en la documentación de trabajo realizado en cada proyecto?

¿Atraviesas por un estado de estrés y ansiedad permanente cuando tiene que rehacer los papeles de trabajo debido fundamentalmente a la falta de documentación?

Quizás usted no sea el único auditor interno que ha experimentado un desgaste profesional intenso ocasionado por la forma en que la dirección de su departamento requiere que documente el trabajo llevado a cabo.

Mientras impartía la Asignatura de Auditoría Interna en el Programa de Maestría de Auditoría Interna y Gestión de Control desarrollado en la República Dominicana entre la Universidad de Valencia de España y UNAPEC, una colega auditora interna de una prestigiosa institución financiera me comentó que cómo parte de la documentación del trabajo realizado se le exigía incluir en el programa de papeles de trabajo electrónico usado por su departamento, entre otras cosas:

1.    Archivo completo de dónde realizó la selección de la muestra.
2.    Partidas a ser evaluadas.
3.    Una copia de cada uno de los documentos revisados, sin tomar en consideración si los mismos incluían evidencia de alguna desviación, incumplimiento, error o irregularidad.
4.    Documentación del trabajo realizado.

En mi opinión los papeles de trabajo no deben contener más información que la necesaria. Deben ser lo más concisos posible, por lo que deben contener información suficiente para que un auditor interno, quien no fue el responsable del desarrollo del trabajo pueda entenderlos y pueda volver a ejecutarlo. Consideramos que los requerimientos presentados arriba correspondientes a los números 1 y 3 podrían ser excesivos.

sábado, 19 de mayo de 2018

jueves, 17 de mayo de 2018

XIII CIFA y XVIII SELATCA del 19 al 22 de julio del 2018

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miércoles, 16 de mayo de 2018

XVII Congreso Regional de Auditoría Interna

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lunes, 14 de mayo de 2018

5 Principales riesgos que enfrentan los directores de auditoría interna

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viernes, 11 de mayo de 2018

XIII Encuentro Nacional de Auditores Internos - Buenos Aires Argentina

Los días 11 y 12 de junio de 2018, en el salón Manuel Belgrano del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la ciudad de Buenos Aires, Viamonte 1549, se dan cita los profesionales cuyo objetivo es desarrollar su función con excelencia, con el propósito de integrar equipos altamente capacitados para brindar servicios que aporten mayor valor a sus organizaciones, logrando un impacto positivo en la estrategia de negocios.
En un mundo en el que la privacidad y seguridad de la información pareciera ser cada vez más frágil, tal como queda demostrado con el caso de la masiva fuga de datos de una de las mayores redes sociales de la actualidad, la realidad nos demuestra que el solo cumplimiento de la normativa legal vigente, los estándares relativos a la protección de datos personales y seguridad de la información, y las normas propias de una empresa u organización, no son suficientes para proteger los datos propios y de terceros.
Bajo el Lema “Más allá de los Límites”, el programa del XIII Encuentro incluye ponencias de destacados profesionales y expositores nacionales e internacionales que presentarán conceptos teóricos y casos prácticos relacionados; para que tanto auditores como profesionales que se desarrollen en áreas de prevención de fraude, gestión y control de riesgos, y tecnología de la información, puedan estar un paso adelante, más allá inclusive de sus propios límites para evitar que las alertas se transformen en alarmas.
A su vez, los profesionales participantes tendrán la oportunidad además de presenciar las ponencias, de interactuar entre pares, fortaleciendo su red de contactos en los tiempos especialmente asignados durante las dos jornadas del Encuentro.
¡Los esperamos!

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miércoles, 9 de mayo de 2018

Encuesta mundial sobre fraude y delito económico 2018


Albert Salvador Lafuente
A pesar del aumento de la inversión para luchar contra el delito económico, muchas compañías carecen todavía de una estrategia de prevención y detección del fraude.

54% De las empresas españolas asegura haber sufrido algún tipo de fraude económico en los últimos dos años

50% De los fraudes que se producen son cometidos desde dentro de la organización

69% De las compañías españolas ha aumentado el presupuesto para luchar contra el delito económico

Así se desprende del informe elaborado por PwC a partir de la encuesta anual a más de 7.000 compañías. En comparación con el porcentaje del 49% de empresasvíctima de estos delitos a nivel mundial, España ve como las compañías perjudicadas llegan hasta el 54%.

PROLIFERACIÓN DEL FRAUDE INTERNO:

El número total de fraudes se ha elevado casi 20 puntos desde 2009, pero el factor de mayor preocupación viene del origen de estas acometidas. Un 50% de los delitos que se producen se cometen por alguna persona dentro de la organización.

A nivel personal considero necesario la gestión del fraude interno como parte de los programas de Compliance. Implementar medidas de control y alertas antifraude son la clave para la prevención y detección del fraude, en cualquier tipo de organización.

A nivel de reflexión, hazte estas preguntas:

– ¿hay un control real del uso de las contraseñas? (Incluidas las claves para operar en bancos)

– ¿hay un control sobre el uso de las tarjetas de empresa y las liquidaciones de gastos?

– ¿se conocen y tratan los conflictos de interés de los empleados?

– ¿ha ocurrido algún caso de fraude en su organización en los últimos 3 años?

Si alguna o todas de las respuestas a estas preguntas es “No”, tú organización es vulnerable de sufrir un Fraude, o quizá lo está sufriendo y no es conocedor.

Este artículo fue publicado en su Blog Fraude Interno, el cual es un Blog creado con el objetivo de compartir conocimientos y inquietudes relacionados con el fraude interno, tanto con profesionales de la auditoria interna como con cualquier empresario o directivo que no disponga de un departamento de auditoria interna en su organización. Para mayor información debes visitar: https://fraudeinterno.wordpress.com/.

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