viernes, 31 de marzo de 2017

Conferencia Magistral Rompiendo las Reglas

Solamente falta un mes, participa en nuestra Conferencia Magistral: Rompiendo las Reglas, la cual desarrollaremos en el Congreso de Auditores Internos de Paraguay en abril del 2017.    
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jueves, 30 de marzo de 2017

miércoles, 29 de marzo de 2017

World Compliance Association (WCA)

Nace World Compliance Association, asociación que busca la participación de todos sus asociados, y con grandes ventajas, donde destaca una zona exclusiva de socios y un seguro de RC:


Carta de presentación del Presidente de la WCA:

“Me complace anunciar el nacimiento de World Compliance Association (WCA), una Asociación Internacional sin fines lucrativos, formada por profesionales y organizaciones, interesados en el mundo del “Compliance”. Su objetivo principal consiste en la promoción de herramientas, en el reconocimiento de conductas, y en la evaluación de actividades dentro de las personas jurídicas, públicas o privadas, asociaciones o fundaciones, para establecer un conjunto de procedimientos, políticas y buenas prácticas, que identifiquen y clasifiquen riesgos operativos, y que garanticen un correcto cumplimiento con el marco normativo aplicable, frente a la comisión de posibles delitos o infracciones…………”


Este artículo fue publicado en su Blog Fraude Interno, el cual es un Blog creado con el objetivo de compartir conocimientos e inquietudes relacionados con el fraude interno, tanto con profesionales de la auditoria interna como con cualquier empresario o directivo que no disponga de un departamento de auditoria interna en su organización. Para mayor información debes visitar: https://fraudeinterno.wordpress.com/.


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martes, 28 de marzo de 2017

domingo, 26 de marzo de 2017

Máximo esfuerzo

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sábado, 25 de marzo de 2017

jueves, 23 de marzo de 2017

miércoles, 22 de marzo de 2017

Fraude en el sector bancario

Albert Salvador La Fuente


Los casos de fraude en el sector bancario son más habituales de los que nos podemos imaginar. Con el fin de realizar un estudio sobre los mismo, he procedido a su clasificación, en función de dos variables:

·         Quien realiza el fraude.
·         Naturaleza del fraude.

Una vez realizada la clasificación, podemos hacer una valoración de los riesgos asociados a cada tipología, en función de su impacto y frecuencia: 

Para poder hacer un tratamiento eficaz de estos tipos de fraude, debemos seguir una metodología eficaz:

·         Un departamento que lidere su tratamiento
·         Investigación
·         Alertas y Controles existentes para localizar la tipología de fraude
·         Plan de mitigación: Creación de nuevos controles y alertas
·         Revisión general para descartar casos análogos
·         Informe al Comité / Órgano correspondiente

En la actualidad, los grandes bancos que están implementando modelos de Corporate Assurance, a partir de las 3 Líneas de Defensa. Estos modelos, si no están bien implementados o son extremadamente complejos, corren el riesgo los controles y alertas están descentralizadas y acaban no siendo eficaces.

El tratamiento global de todas las alertas y controles de fraude, con una profundidad temporal elevada, bajo mi punto de visto es el sistema más eficaz para el tratamiento de los fraudes: 

Este artículo fue publicado en su Blog Fraude Interno, el cual es un Blog creado con el objetivo de compartir conocimientos e inquietudes relacionados con el fraude interno, tanto con profesionales de la auditoria interna como con cualquier empresario o directivo que no disponga de un departamento de auditoria interna en su organización. Para mayor información debes visitar: https://fraudeinterno.wordpress.com/.


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lunes, 20 de marzo de 2017

domingo, 19 de marzo de 2017

sábado, 18 de marzo de 2017

viernes, 17 de marzo de 2017

Video Curso Taller: Plan de Auditoría Interna Basado en Riesgos

A continuación, compartimos un video de la parte final del Curso Taller: Plan de Auditoría Interna Basado en Riesgos, realizado a través de la prestigiosa organización Auditool los días 20 y 21 de febrero del 2017, en Bogotá, Colombia, en el cual tuvimos el privilegio de contar con participantes de Panamá, República Dominicana, Guatemala, Costa Rica y por supuesto de Colombia.

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jueves, 16 de marzo de 2017

Bendiciones

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miércoles, 15 de marzo de 2017

Canales de denuncia: ¿Son necesarios?

Un canal ético o canal de denuncia es el más efectivo y eficaz control de entre los que, según prevé el Código Penal, deben formar parte de los modelos de compliance, a fin de prevenir y evitar la responsabilidad penal de las personas jurídicas.

En este sentido, la reciente Circular 1/2016 de la Fiscalía General del Estado (FGE) se refiere a los canales de denuncia del modo siguiente:

“La existencia de unos canales de denuncia de incumplimientos internos o de actividades ilícitas de la empresa es uno de los elementos clave de los modelos de prevención.”

“Muchas de ellas (actividades de la función de cumplimiento) resultarán tanto más eficaces cuanto mayor sea su nivel de externalización, como ocurre con la formación de directivos y empleados o con los canales de denuncias, más utilizados (por los empleados) y efectivos cuando son gestionados por una empresa externa, que puede garantizar mayores niveles de independencia y confidencialidad”.

No hay duda de que un canal de denuncias gana mucha más credibilidad cuando se externaliza.  Esto es, que las denuncias se puedan dirigir a un experto externo, especializado y con experiencia en la materia, que no pueda ser puesto en tela de juicio en cuanto a su independencia y su profesionalidad, pues será el responsable de recibir y filtrar las comunicaciones con posible trascendencia penal, coordinando la gestión de las mismas.

Beneficios para las empresas:

·         Detección anticipada de irregularidades que afectan a su organización y que, de lo contrario, permanecerían ocultas.
·         Análisis preliminar por expertos en gestión del fraude que garantiza la correcta gestión de la denuncia recibida.
·         Garantizar la confidencialidad y seguridad, tanto a su organización como a sus empleados, clientes o proveedores que vayan a comunicar alguna irregularidad.
·         Cumplir con los requerimientos del Código Penal y dotar a su organización de la transparencia necesaria para mejorar en el ámbito del buen gobierno corporativo.

Este artículo fue publicado en su Blog Fraude Interno, el cual es un Blog creado con el objetivo de compartir conocimientos e inquietudes relacionados con el fraude interno, tanto con profesionales de la auditoria interna como con cualquier empresario o directivo que no disponga de un departamento de auditoria interna en su organización. Para mayor información debes visitar: https://fraudeinterno.wordpress.com/.


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lunes, 13 de marzo de 2017

domingo, 12 de marzo de 2017

Conocimiento

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sábado, 11 de marzo de 2017

viernes, 10 de marzo de 2017

Conferencia Magistral: Rompiendo las Reglas - Asunción, Paraguay

El Instituto de Auditores Internos de Paraguay me solicitó que realizara un video de promoción para su Congreso de Auditoría Interna, el cual se llevara a cabo en Asunción los días 27 y 28 de abril del 2017, y donde desarrollaremos el 28 de abril la Conferencia Magistral: Rompiendo las Reglas. A continuación presentamos el mismo:

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jueves, 9 de marzo de 2017

10 Frases de Malala Yousafzai

El 8 de marzo se celebró el Día Internacional de la Mujer, por lo que el día de hoy compartimos la siguiente infografía con 10 Frases de Malala Yousafsai:        

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miércoles, 8 de marzo de 2017

Fichas de Fraude

Albert Salvador LaFuente

Una buena manera de tratar los casos de Fraudes es tener un esquema bien definido dentro de la Organización:

  1. ·         Protocolo de Reporting: Quien y hacia quien se ha de reportar
  2. ·         Tratamiento de los Fraudes:
  3. ·         Protocolo de Investigación: Quien y como realizar las investigaciones
  4. ·         Validación de controles y alertes existentes
  5. ·         Creación e implementación de nuevas medidas mitigadoras (alertas y controles)
  6. ·         Búsqueda de casos análogos


Las fichas de Fraude pueden ser una buena guía y fuente de información para la realización de estudios anuales, analizar tendencias, y también para formar a nuevos empleados:



Este artículo fue publicado en su Blog Fraude Interno, el cual es un Blog creado con el objetivo de compartir conocimientos e inquietudes relacionados con el fraude interno, tanto con profesionales de la auditoria interna como con cualquier empresario o directivo que no disponga de un departamento de auditoria interna en su organización. Para mayor información debes visitar: https://fraudeinterno.wordpress.com/.

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lunes, 6 de marzo de 2017

domingo, 5 de marzo de 2017

Cambio

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jueves, 2 de marzo de 2017

miércoles, 1 de marzo de 2017

Debida Diligencia: Antes de formalizar acuerdos recuerde

Marta Cadavid - CAMS, CFE, AML y LA/FT
Experto Examinador de Fraude (CFE), Especialista Certificado en Anti lavado de dinero (CAMS) y Anti lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo (AMLCA). Profesional en el área contable egresada de la Universidad de Antioquia con Especialización en Gerencia Financiera y Master en Economía Financiera de la Corporación Universitaria CEIPA. 

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