sábado, 30 de septiembre de 2017

Entrenamientos Auditoría Interna en Santo Domingo, República Dominicana

Durante la próxima semana tendremos la fantástica oportunidad de desarrollar los siguientes Cursos Talleres a través de la Escuela de Negocios de BDO:

Te esperamos en este viaje de descubrimiento en donde compartiremos herramientas, metodologías y técnicas, las cuales permitirán llevar tu trabajo a un nivel superior.


Te esperamos, no faltes. Inscríbete ahora mismo.

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jueves, 28 de septiembre de 2017

Reflexión Einstein sobre crisis

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miércoles, 27 de septiembre de 2017

Controles antifraude

La falta de Controles o alteración de los mismos, representa más del 50% de las debilidades de las Organizaciones en la lucha contra el Fraude:



Este artículo fue publicado en el Blog Fraude Interno, el cual es un Blog creado con el objetivo de compartir conocimientos e inquietudes relacionados con el fraude interno, tanto con profesionales de la auditoria interna como con cualquier empresario o directivo que no disponga de un departamento de auditoria interna en su organización. Para mayor información debes visitar: https://fraudeinterno.wordpress.com/.

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martes, 26 de septiembre de 2017

domingo, 24 de septiembre de 2017

Dos vidas

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sábado, 23 de septiembre de 2017

viernes, 22 de septiembre de 2017

jueves, 21 de septiembre de 2017

miércoles, 20 de septiembre de 2017

Mecánica de entrevista en una auditoría forense

Julián Ríos


En las investigaciones por fraudes ocupacionales y delitos informáticos siempre debe existir un elemento presente a la hora de llevar a cabo técnicas que permitan a los investigadores resolver las hipótesis o ampliar una declaración de culpabilidad. Una de ellas es el interrogatorio, entrevista o cuestionamiento a los sospechosos o declarantes.

Como en cualquier técnica de investigación, entre mejor esté preparado el investigador en el interrogatorio, mejores serán los resultados.

Sin importar qué actitud tenga el sospechoso o declarante al momento de su entrevista, el investigador debe siempre mantener una postura tranquila, relajada y profesional, sin obedecer ni responder a provocaciones personales del entrevistado.

Las actitudes pueden variar de acuerdo a la posición del entrevistado (si está declarando haber cometido un delito o si es un sospechoso). Entre las actitudes más difíciles de manejar se encuentran el estar a la defensiva, ser inflexible, estar tensoimpaciente y exageradamente amigable.

domingo, 17 de septiembre de 2017

Obra maestra

                   
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sábado, 16 de septiembre de 2017

viernes, 15 de septiembre de 2017

jueves, 14 de septiembre de 2017

miércoles, 13 de septiembre de 2017

El diamante del fraude

Por Julián Ríos

Hace algún tiempo en el artículo El Triángulo del Fraude, de esta misma serie de artículos de Antifraude, describimos de qué se trataba la teoría y quién había sido su creador. Hablamos de los tres vértices del triángulo: la presión, oportunidad y justificación, que debían ser los componentes para explicar por qué las personas cometen fraude.

La teoría del diamante del fraude se ha discutido informalmente como necesidad de agregar un nuevo vértice a la teoría de Donald Cressey

Hoy veremos de qué se trata el Diamante del Fraude, en qué ámbitos de la industria se está tocando el tema y cómo expande aún más la explicación del por qué las personas cometen fraude.

Qué se dice sobre el Diamante del Fraude

He de aclarar que la teoría como tal no tiene un estudio formal ni mucho menos una aceptación global como la que sí tiene la teoría del triángulo del Fraude. Muchos dicen que el diamante del fraude hace parte sólo de un revisionismo especulativo, empírico y acomodativo de la teoría existente de Donald Cressey, que añade oscuridad a un camino que ya de por sí no ha estado del todo claro y lo único que intenta es añadir una variación (como muchas podrán existir) a una teoría que está plenamente vigente y aceptada desde los años 50.

De esta teoría se ha hablado en algunos sitios en Internet y algunas conferencias, seminarios y foros, como una expansión o nueva teoría que intenta agregar un nuevo vértice llamado "capacidad" a los ya existentes "presión", "oportunidad" y "justificación".

Qué trata de explicar el nuevo vértice de capacidad

La teoría del diamante del fraude limita el vértice de "oportunidad" a la existencia o no de controles que puedan propiciar o no la comisión de un fraude. Agrega el factor "capacidad" que se concibe como los conocimientos y habilidades intelectuales necesarias que debe tener una persona para cometer un fraude, indicando que "el defraudador puede sentir presión, justificar su situación y tener la oportunidad, pero si no tiene la capacidad no podrá llevar a cabo el fraude".

lunes, 11 de septiembre de 2017

COSO ERM 2017

Termino la espera, recientemente The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO) ha publicado el Marco de Gestión de Riesgos Empresarial COSO ERM 2017 por lo que a continuación encontraras una infografía, la cual presenta un desglose de los principales compontes del enfoque de evaluación de riesgos más usado a nivel global:
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domingo, 10 de septiembre de 2017

Piensa que puedes


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sábado, 9 de septiembre de 2017

viernes, 8 de septiembre de 2017

Entrenamientos Auditoría Interna en Santo Domingo, República Dominicana

Durante el mes de octubre tedremos la fantástica oportunidad de desarrollar los siguientes Cursos Talleres a través de la Escuala de Negocios de BDO:

Te esperamos en este viaje de descubrimiento en donde compartiremos herramientas, metodologías y técnicas, las cuales permitirán llevar tu trabajo a un nivel superior. Te esperamos, no faltes. Inscríbete ahora mismo.

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jueves, 7 de septiembre de 2017

Roald Dahl en 5 frases

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martes, 5 de septiembre de 2017

domingo, 3 de septiembre de 2017

Conocimiento

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sábado, 2 de septiembre de 2017

viernes, 1 de septiembre de 2017