lunes, 16 de julio de 2012

FODA Departamento Auditoría Interna

Es un análisis que también es conocido como Matriz ó Análisis DOFA, DAFO, o en inglés SWOT, es una metodología de estudio de la situación de una empresa o un proyecto, analizando sus características internas (Debilidades y Fortalezas) y su situación externa (Amenazas y Oportunidades) en una matriz cuadrada.

Es una herramienta poderosa para conocer la situación real en que se encuentra una organización, proyecto o departamento, y planificar una estrategia de futuro. Durante la etapa de planificación estratégica y a partir del análisis FODA se debe poder contestar cada una de las siguientes preguntas:

¿Cómo se puede explotar cada fortaleza?
¿Cómo se puede aprovechar cada oportunidad?
¿Cómo se puede detener cada debilidad?
¿Cómo se puede defender de cada amenaza?

En Julio del 2012, el IIA emitió la Guía Developing the Internal Audit Strategic Plan, en la cual encontramos el siguiente análisis FODA para un Departamento de Auditoría:

Fortalezas
1.    Definición visión, misión, valores y estatuto Auditoría Interna
2.    Universo de auditoría definido y validado.
3.    Plan auditoría basada en riesgos con validación de la gerencia.
4.    Diversidad destrezas, experiencia y conocimientos negocio por parte del personal.
5.    Enfoque en proceso vs. enfoque tradicional.
6.    Proceso formalizado de seguimiento.

OPORTUNIDADES
1.    Incremento percepción destreza, conocimientos y capacidad personal.
2.    Educar partes interesadas sobre el rol auditoría interna.
3.    Participar en nuevos proyectos temprano para incorporar controles.
4.    Educar a la gerencia sobre puntos recurrentes y comunes.
5.    Colaborar con otras funciones de aseguramiento y gestión de riesgos.
6.    Implementar auto-evaluación de riesgo y control.

DEBILIDADES

1.    Brecha conocimientos – conocimientos consultoría y fraude.
2.    No desarrollo modelo definido desarrollo personal.
3.    Evaluación de riesgos no amarrados a estrategia organizacional; identificación limitada riesgos emergentes.
4.    Plan de auditoría limitado solo a un año.
5.    Uso limitado de análisis de datos y minería de datos.
6.    Las evaluaciones de desempeño solamente ocurre anualmente.

amenazas

1.    Predisposición junta en un enfoque financiero y exposición en cumplimiento sin existir un balance que preste atención a riesgo operacional.
2.    La implementación hallazgos limitada por presupuestos, nivel personal o gobierno.
3.    Disminución cooperación de la gerencia.
4.    Incremento o cambio en riesgos emergentes.
5.    Falta conocimientos iniciativas gerenciales.
6.    Adaptar trabajo a expectativas normas IIA o de partes interesadas.

Este es solo un pequeño resumen del análisis, si deseas descarga la Guía completa lo puedes hacerlo de forma gratuita en el sitio web del IIA.

10 comentarios:

  1. Gracias, excelente traducción y es realmente una información novedosa para las auditorías que tenemos que hacer nuestra planificación estratégica.

    ResponderEliminar
  2. Gracias por compartir información profesional que representa un importante aporte y fortalece las competencias.

    ResponderEliminar
    Respuestas
    1. Gracias a ambos por sus comentarios respecto a este artículo, el cual presenta una herramienta efectiva que debe ser utilizada por los Departamentos de Auditoría interna con el fin de maximizar el uso de sus recursos.

      Eliminar
  3. Muy bueno su aporte de conocimientos. Gracias.

    ResponderEliminar
  4. Muy buen articulo..para aplicarlo en nuestro ambiente...Pregunta: podrían identificarse mas criterios en los cuatro conceptos del FODA para un mayor entendimiento?

    ResponderEliminar
  5. Sin desperdicio, muchas gracias Sr. Frett. Le prometo presentar este tema en la reunión de equipo el lunes, donde orientamos siempre en algo que agregue valor a la Unidad. Nosotros tenemos un plan estrategico, sin embargo con estas orientaciones veo que podemos enriquecerlo en base a las buenas practicas.

    Saludos y que Jehova le bendiga!!!

    ResponderEliminar
  6. Muy interesante tu Blog Nahun! Siempre que entro encuentro algo interesante!

    ResponderEliminar
  7. Interesante, cosas muy útiles para la profesión.

    Saludos

    Albert

    ResponderEliminar