Marta Cadavid, CAMS, CFE, AML
De acuerdo al ultimo Report to the Nations el fraude con
mayor impacto económico y menos común corresponde al fraude en los estados
financieros, manipulación de cifras o maquillaje contable como bien se conoce
en nuestra amada América Latina. De los casos reportados 10% fueron fraudes en
los estados financieros con $954.000.00 promedio en pérdidas y de los cuales el
60% de los dueños fueron los responsables. Las cifras por si solas son
alarmantes y demuestran las creatividad e ingeniosidad de los propietarios para
anular los controles y defraudar a los usuarios de la información contable y
financiera en los países encuestados. Sin embargo, en estos tiempos de retos y
cambios, este tipo de fraude dejará de ser el menos común para convertirse en
una posible práctica en muchas empresas donde sus desesperados dueños requieren
a toda costa fondos para continuar sus operaciones.
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