miércoles, 9 de marzo de 2016

5 medidas antifraude básicas que debería tener cualquier empresa

Si tu empresa no tiene ninguna medida antifraude, puedes empezar por implantar algunas medidas sencillas y sin coste para la empresa. A continuación te propongo alguna de ellas:

  1. Instaurar un código ético: Un código de ética fija normas que regulan los comportamientos de las personas dentro de una empresa u organización. Aunque la ética no es coactiva (no impone castigos legales), el código de ética supone una normativa interna de cumplimiento obligatorio. No divulgar información confidencial, no discriminar a los clientes o los compañeros de trabajo por motivos de raza, nacionalidad o religión y no aceptar sobornos, por ejemplo, son algunos de los postulados que suelen estar incluidos en los códigos de ética.

  1. Instaurar un código de conducta: Un código de conducta de empresa es un documento redactado voluntariamente por una empresa en el que se exponen una serie de principios que se compromete unilateralmente a seguir.

  1. Creación de un comité de disciplina: Su labor es vigilar la conducta de los empleados, y que no se violen ni las disposiciones ni los Reglamentos que sean aprobados por los órganos de Gobierno de la empresa. Recae sobre este comité la de someter a sanciones ante el Comité Ejecutivo para todos aquellos empleados en los que se observen mala conducta y que violen las disposiciones y reglamentos establecidos, incluyendo a los propios miembros del Comité Ejecutivo.

  1. Canal de comunicación o de denuncias: Se trata de un canal de comunicación confidencial entre clientes, proveedores, accionistas, etc… a través del cual se podrá comunicar cualquier posible irregularidad o incumplimiento relacionado con malas prácticas financieras, contables o de control, que puedan tener un impacto en los estados financieros, la contabilidad, la auditoría o los controles implantados.
  1. Divulgación y formación: a través de los canales existentes en la empresa, impulsar la divulgación de las mejores prácticas para la consecución de los objetivos dentro de la empresa.

Albert Salvador Lafuente, es Jefe de Equipo de Auditoria Interna - Corporate Assurance (Especialista en Fraude Interno) en una entidad financiera líder en España.  Este artículo fue publicado en su Blog Fraude Interno, el cual es un Blog creado con el objetivo de compartir conocimientos y inquietudes relacionados con el fraude interno, tanto con profesionales de la auditoria interna como con cualquier empresario o directivo que no disponga de un departamento de auditoria interna en su organización. Para mayor información debes visitar: https://fraudeinterno.wordpress.com/.

       ¿Te
 ha gustado la información? ¡Compártela con otro auditor interno!

3 comentarios:

  1. Excelente artículo, me gustaría saber si el código de conducta debe estar separado del de ética, también me causa curiosidad saber si el código de conducta se debe hacer a nivel de toda la empresa o a nivel de departamentos.

    ResponderEliminar
    Respuestas
    1. Muy buena pregunta Yrca.

      Los códigos de conducta son derivados de los códigos de ética, por lo que la mayoría de empresas aprueban en un único documento el Código Ético y de Conducta.

      Dado que se tratan Normas que afectan a todos los integrantes de la Empresa, se suele realizar un único documento por empresa o grupo. A pesar de ello, ene l caso de Departamentos con una función específica, como Auditoría Interna, o grupo de personar con conocimientos relevantes (decisiones no públicas que pueden afectar al valor de la empresa, tratamiento de información confidencial, etc…), pueden tener un código de conducta específico. En cualquier caso, se trata de una decisión de la alta dirección.

      Añadir que la diferencia entre un código de ética y un código de conducta es a menudo borrosa en el día a día de su uso. Te dejo una definición más amplia para poder ayudarte en tus dudas

      Código de ética
      Un código de ética en su sentido formal es un intento por parte de una organización para codificar los valores del grupo, una declaración de principio general de decirle a los miembros lo que está bien y lo que está mal como guía para toda la toma de decisiones dentro de la organización. Los códigos de ética establecen los principios generales, a menudo, sociales o morales que guían más que dictar el comportamiento.

      Códigos de conducta
      Los códigos de conducta son reglas específicas para perfilar las prácticas y comportamientos específicos que deben ser alentados o prohibidos por el código ético de una organización o individuo. Los códigos de conducta trazan pautas y procedimientos que se utilizan para determinar si se han producido violaciones del código de ética y delinear las consecuencias de tales violaciones. Estos códigos rigen cosas como los conflictos de interés o aceptación de regalos y qué sanciones deben ser impuestas por infracciones específicas.

      Saludos,

      Albert Salvador

      Eliminar
    2. Muy buena pregunta Yrca.

      Los códigos de conducta son derivados de los códigos de ética, por lo que la mayoría de empresas aprueban en un único documento el Código Ético y de Conducta.

      Dado que se tratan Normas que afectan a todos los integrantes de la Empresa, se suele realizar un único documento por empresa o grupo. A pesar de ello, ene l caso de Departamentos con una función específica, como Auditoría Interna, o grupo de personar con conocimientos relevantes (decisiones no públicas que pueden afectar al valor de la empresa, tratamiento de información confidencial, etc…), pueden tener un código de conducta específico. En cualquier caso, se trata de una decisión de la alta dirección.

      Añadir que la diferencia entre un código de ética y un código de conducta es a menudo borrosa en el día a día de su uso. Te dejo una definición más amplia para poder ayudarte en tus dudas

      Código de ética
      Un código de ética en su sentido formal es un intento por parte de una organización para codificar los valores del grupo, una declaración de principio general de decirle a los miembros lo que está bien y lo que está mal como guía para toda la toma de decisiones dentro de la organización. Los códigos de ética establecen los principios generales, a menudo, sociales o morales que guían más que dictar el comportamiento.

      Códigos de conducta
      Los códigos de conducta son reglas específicas para perfilar las prácticas y comportamientos específicos que deben ser alentados o prohibidos por el código ético de una organización o individuo. Los códigos de conducta trazan pautas y procedimientos que se utilizan para determinar si se han producido violaciones del código de ética y delinear las consecuencias de tales violaciones. Estos códigos rigen cosas como los conflictos de interés o aceptación de regalos y qué sanciones deben ser impuestas por infracciones específicas.

      Saludos,

      Albert Salvador

      Eliminar