Fichas de fraude (Segunda Parte)

Albert Salvador LaFuente

Un buen ejercicio profesional frente al Fraude Interno, sería la realización de una ficha de fraude una vez realizadas las auditorias y forensics correspondientes.

Las ventajas de las fichas son:

·         Tener un historial con todos los fraudes cometidos en la empresa.

·         Posibilidad de realizar estudios y evoluciones:

o   Causas/motivaciones

o   Perfil defraudador

o   Importes

o   Focos de riesgo

o   Debilidades de los sistemas de control

·         Disponer de un repositorio de fraudes para la formación de nuevos expertos en gestión de fraude.

·         Guía para el tratamiento de cualquier fraude:

o   ¿Qué medidas existían?,

o   ¿Qué medidas hemos implementado para evitar nuevos fraudes de las mismas características?

o   ¿Existen fraudes análogos dentro de la organización?

Adjunto, a nivel de ejemplo, algunas fichas de fraude del sector financiero:

Este artículo fue publicado en su Blog Fraude Interno, el cual es un Blog creado con el objetivo de compartir conocimientos e inquietudes relacionados con el fraude interno, tanto con profesionales de la auditoria interna como con cualquier empresario o directivo que no disponga de un departamento de auditoria interna en su organización. Para mayor información debes visitar: https://fraudeinterno.wordpress.com/.

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