Las nuevas tendencias, impulsadas
por la realidad económica y por una creciente demanda social de mayor
transparencia y control, exigen de los auditores internos respuestas pertinentes
frente a casos de fraudes corporativos y, sin duda, éstas llegarán si tendemos hacia
la excelencia en nuestro trabajo, que viene motivada por la formación y la
capacitación, además de un correcto dimensionamiento de los equipos de Auditoría
Interna.
Con este espíritu y con el
impecable desarrollo de la investigación por parte de los integrantes de la
Comisión Técnica de la Fábrica de la Pensamiento del Instituto de Auditores
Internos de España ha desarrollado esta guía, que contribuirá sin duda al óptimo
desempeño de nuestras funciones como auditores internos, y por ende, al de las organizaciones
en las que se desenvuelve nuestra profesión.
En esta guía se detallan los
principales elementos de un programa eficaz de prevención, detección e
investigación de fraudes.
Prevención, detección e investigación del fraude
Programa de gestión de riesgo de
fraude
Evaluación del riesgo de fraude
La prevención del fraude
La detección del fraude
La investigación del fraude y
acciones correctivas
Responsabilidades y concienciación en la responsabilidad
Prevención, detección e investigación del fraude
Introducción
Roles y responsabilidades en la
gestión del riesgo de fraude
El rol del auditor interno
Normativa a considerar
Funciones del área de Auditoría
Interna en materia de prevención, detección e investigación del fraude
A continuación compartimos un video de la puesta en circulación de esta magnifica guía técnica.
Si deseas
descargar el documento completo sólo tienes que hacer clic Aquí.
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