viernes, 31 de julio de 2020
5 Consejos de liderazgo en tiempos de COVID
jueves, 30 de julio de 2020
Webinar IAI Ecuador - El rol del auditor interno en la gestión de riesgos de TI
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miércoles, 29 de julio de 2020
21 Leyes irrefutables del liderazgo
martes, 28 de julio de 2020
El número real del fraude
Marta Cadavid, CAMS, CFE, AML
El fraude no discrimina organización ni persona. De acuerdo a las estadísticas, se pierde anualmente el 5% de los ingresos brutos por fraude y abuso organizacional, pero lo peor es que esta dramática cifra se esconde… SI… se esconde debajo del tapete para que no genere mucho escándalo o incluso para ocultar su verdadero impacto. El fraude ocurre y debemos ser realistas para mitigarlo con claros y asertivos controles que también nos ayuden a determinar los costos ocultos como el pago de impuestos por esas cifras que no se deben descontar de la declaración anual de impuestos. ¿Usted le cuenta a junta directiva y asamblea de accionistas el impacto económico de los fraudes y abuso en la empresa donde usted presta sus servicios?
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lunes, 27 de julio de 2020
domingo, 26 de julio de 2020
Consulta ¿Puede la función de auditoría interna realizar actividades de la segunda línea de defensa?
Hola Nahun,
Los auditores podemos ser responsables del control interno y riesgos. ¿Se daña nuestra independencia en una empresa mediana?
Respuesta:
Para este caso debes aplicar la Norma 1112 - El papel del director ejecutivo de auditoría en actividades adicionales a la auditoría interna. Cuando el director ejecutivo de auditoría asuma o se espera que asuma un papel y/o responsabilidades aparte de auditoría interna, debe aplicar salvaguardas para limitar impedimentos a la independencia y objetividad.
Interpretación:
Puede darse la situación en que se solicite al director ejecutivo de auditoría que asuma un papel y responsabilidades aparte de auditoría interna, tales como responsabilidades sobre actividades de cumplimiento o gestión de riesgos. Este papel y responsabilidad puede causar impedimentos, o parecer que los causa, a la independencia organizacional de la actividad de auditoría interna o a la objetividad individual del auditor interno. Las salvaguardas a tomar son actividades de supervisión, a menudo asumidas por el Consejo, destinadas a afrontar esos impedimentos potenciales, que pueden incluir actividades tales como evaluar periódicamente las líneas de dependencia y responsabilidades, y desarrollar procesos alternativos para obtener aseguramiento sobre las áreas de responsabilidad adicional a auditoría interna.
También debes tener presente las siguientes Normas:
1130.A1 Los auditores internos deben abstenerse de evaluar operaciones específicas de las cuales hayan sido previamente responsables. Se presume que hay impedimento de objetividad si un auditor interno proporciona servicios de aseguramiento para una actividad de la cual el mismo haya tenido responsabilidades en el año inmediato anterior.
1130.A2 Los trabajos de aseguramiento para funciones por las cuales el director ejecutivo de auditoría tiene responsabilidades deben ser supervisados por alguien fuera de la actividad de auditoría interna.
Por último, las principales salvaguardas para el mantenimiento de la independencia y objetividad en esta situación son:
1. Discutir los riesgos con la Gerencia y la Junta.
2. Aceptación de los riesgos por parte de la Gerencia.
3. Definición clara de los roles de auditoría interna en la segunda línea de defensa.
4. Tomar en consideración los roles, responsabilidades y segregación de funciones.
5. Determinar si las asignaciones serán temporales o de largo plazo.
6. La naturaleza del trabajo de auditoría interna debe estar claramente definida en el estatuto.
7. Evaluación periódica de la línea de reporte de auditoría interna (por lo menos una vez al año).
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sábado, 25 de julio de 2020
viernes, 24 de julio de 2020
12 Razones por las que el talento no quiere trabajar en tu empresa
jueves, 23 de julio de 2020
Responsabilidades en la prevención de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo
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miércoles, 22 de julio de 2020
Cursos Talleres Virtuales - Programa de Auditoría de Clase Mundial - Nahun Frett
Del 24 al 29 de agosto de 2020
Cupo Limitado
Auditool ha preparado el Programa de Auditoría de Clase Mundial (32 Horas CPE) a cargo del Licenciado Nahun Frett, MBA, CIA, CCSA, CRMA, CPA, CFE.
El Curso consta de dos sesiones:
- Metamorfosis Esencial del Proceso de Auditoría Operativa (Curso Nuevo)
- Smart-Audit (Auditoría Inteli-Gente): Cómo hacer más Eficiente a su Departamento de Auditoría Interna
Usted puede participar en el programa completo o en cualquiera de las dos sesiones.
Para mayor información debes hacer clic aquí.
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martes, 21 de julio de 2020
Nuestra responsabilidad como auditores... Mas allá de la técnica
Marta Cadavid, CAMS, CFE, AML
Más allá de nuestra responsabilidad como auditores, están nuestra sensatez en conocer nuestras limitaciones. Somos responsables de entender e interpretar las banderas rojas de acto antiéticos que se estén cometiendo en la organización, y debemos tener cuidado en cruzar la fina línea que divide la auditoría de la investigación para no comprometer o arriesgar cualquier caso jurídico. Recuerda que la escasez de recursos económicos no determina los valores, la ética y la moral de las personas... No se debe justificar un robo, atraco o fraude por el mero hecho que los recursos no son suficientes... de lo contrario estaríamos admitiendo que quien tiene más recursos...no se engancharía en actividades antiéticas... ¡Recordemos que los grandes descalabros económicos fueron el fruto de fraudes de cuello blanco cometidos por los más ricos y famosos!
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lunes, 20 de julio de 2020
Plan Director de Seguridad (Fases de Proyecto)
domingo, 19 de julio de 2020
20 Maneras de mitigar la corrupción
Marco Bonilla
Frente a esta caja de pandora que ha venido creciendo a pasos agigantados, con terribles y profundas consecuencias de tipo económico, social, ecológico y cultural, demanda la revisión del control interno desde sus diferentes componentes: control estratégico, control de gestión y control de evaluación.
Como aporte a esta resolución de reforzar el modelo existente, sugiero tener en cuenta los siguientes referentes:
CONTROL ESTRATÉGICO
- Adoptar la misión y la visión organizacional como un control y de observancia permanente.
- Realizar de manera periódica jornadas de socialización a los empleados para hacerles conocer la organización y su estructura en todos sus ámbitos, como manera de generarles un compromiso, responsabilidad e identidad frente a la organización.
- Capacitar al personal para que conozca la Constitución, las leyes y el manejo de la Hacienda Pública para interiorizar sus alcances, competencias y responsabilidades como gestor no solo en la organización, si no su papel como ciudadano, frente a los deberes y derechos constitucionales.
- Interiorizar en las áreas de dirección y de mando, la cultura de la planeación, con metas e indicadores reales y realizables.
- Adelantar procesos meritocráticos rigurosos, transparentes e idóneos en la selección de todo el personal.
- Redefinir las plantas de personal con perfiles adecuados, tanto en lo profesional como en lo operativo.
- Hacer saber a todo el personal que los clientes /usuarios, o receptores del servicio, son la razón de la organización y requieren de nuestra máxima atención.
- Adoptar la administración del riesgo como un referente obligatorio que consiga prevenir las desviaciones y pérdidas de la organización.
- Divulgar e interiorizar una cultura de autocontrol en todos y cada uno de los que hacen parte del conglomerado empresarial.
CONTROL DE GESTIÓN
- Generación y adopción de políticas públicas que permitan priorizar las inversiones necesarias en cumplimiento de los programas misionales de la entidad.
- La formalización de procesos y procedimientos como política organizacional, a fin de estandarizar los procesos a través de manuales, procedimientos y funciones, como punto de referencia en la selección de personal idóneo y punto de gestión para acometer las actividades encomendadas.
- La delimitación precisa de responsabilidades y competencias de los funcionarios como una forma de controlar a través de la segregación de funciones.
- Verificación permanente en el cumplimiento de indicadores y metas sobre proyectos y tareas, que eviten sorpresas en pérdida de recursos y atraso de compromisos.
- Modernización y adopción de sistemas y medios de información y comunicación que permitan contener datos básicos que la entidad requiere para operar, en servicios, contratación, usuarios, afiliados, cotizantes o terceros y exógenos, como una política en la utilización de TICs.
- Producción clara y fidedigna de información contable y presupuestal, como punto de referencia para toma de decisiones gerenciales y de todo orden de manera confiable y oportuna.
- Comunicación clara y directa entre los niveles de dirección y de ejecución/operación, que se traduzca en confianza e interés de su eficaz desarrollo de las tareas asignadas.
CONTROL DE EVALUACIÓN
- Fijación de responsabilidades y compromisos de los líderes de las diferentes áreas para ejercer la función de supervisión que les corresponde. Una política de interventoria y supervisión, a través de profesionales especializados, sería importante en razón a que gran parte de las operaciones, especialmente en el sector público, se realizan vía contratación, y para que este encargo sea efectivo debe contar con un interventor o supervisor cuyo perfil corresponda a un profesional con experiencia en el objeto contratado y en temas administrativos y financieros, con criterios claros y soportados y con amplio sentido de independencia, es decir, para cumplir con los propósitos de su misión, un interventor debe cumplir funciones técnicas, administrativas y contables.
- Establecimiento de resultados permanentes sobre las actividades realizadas en función de las metas e indicadores previstos.
- Diagnóstico anual sobre el estado del arte de control interno, sin reservas y demoras, que permita replantear, en términos de planes de mejoramiento, soluciones inmediatas a las debilidades observadas.
- Fortalecimiento de las unidades de control interno responsables de la Auditoría Interna para que asuman su labor profesional y sus competencias en torno a ejercer el control sobre los controles que el sistema tiene previsto, la revisión de los procesos y la comisión de informes, a fin de recomendar acciones de mejoramiento.
Acompañadas de una política de apoyo y respaldo a los Comités de Auditoría y a la Auditoría Interna, revestidos de autoridad, respeto, posicionamiento y legitimidad, donde sus recomendaciones sean consideradas relevantes e importantes, asumiendo la administración los proveídos necesarios para contrarrestar la comisión de ilícitos e irregulares en los informes y actas que se originen.
Sin embargo, es claro que la mitigación de los flagelos de la corrupción y la ineficiencia solo será posible en la medida que la administración pública, en todos sus órdenes, se rodee de un talento humano, no solo calificado y profesional, sino comprometido ética y moralmente.
Señalaba Peter Druker, “No hay países desarrollados ni subdesarrollados, sino bien o mal administrados”
Hasta Pronto,
IMPORTANTE: Curso Virtual de Hacienda Pública 2020. Mayor información: https://bit.ly/2XVCoSw
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sábado, 18 de julio de 2020
viernes, 17 de julio de 2020
16 situaciones en las que es útil el interim management
jueves, 16 de julio de 2020
Conferencia: Gestión de Riesgo Operativo "Visión Dinámica de la Gestión Integrada"
Les presentamos la videoconferencia: Gestión de Riesgo Operativo "Visión Dinámica de la Gestión Integrada", impartida por la reconocida facilitadora Jenith Linares, Colombiana, experta en Gestión de Riesgo y Prevención de lavado de dinero.
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miércoles, 15 de julio de 2020
Cursos Talleres Virtuales - Programa de Auditoría de Clase Mundial - Nahun Frett
Cupo Limitado
Auditool ha preparado el Programa de Auditoría de Clase Mundial (32 Horas CPE) a cargo del Licenciado Nahun Frett, MBA, CIA, CCSA, CRMA, CPA, CFE.
Obtén un 10% de descuento, reservando antes del 31 de julio.
El Curso consta de dos sesiones:
- Metamorfosis Esencial del Proceso de Auditoría Operativa (Curso Nuevo)
- Smart-Audit (Auditoría Inteli-Gente): Cómo hacer más Eficiente a su Departamento de Auditoría Interna
Usted puede participar en el programa completo o en cualquiera de las dos sesiones.
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martes, 14 de julio de 2020
Cuentos de scammers y perpetradores seriales - Amante adolorida
Marta Cadavid, CAMS, CFE, AML
Cuentos de scammers y perpetradores seriales… un proyecto que nos ayudará en entender cómo el fraude se ejecuta en todas las áreas, tipos de negocios y por supuesto vida personal. La amante adolorida es una historia donde se combinan varias fallas en los controles empresariales y se ponen al descubierto las ambivalencias del ser humano a través de un perpetrador egocéntrico y escaso de valores. Te invito a que compartas cada dramática historia en tus redes sociales ya que alguien está esperando esta información. Inscríbete a mis redes sociales para que recibas información relacionada con la prevención y detección de los delitos económicos y otras actividades antiéticas.
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lunes, 13 de julio de 2020
El entorno ideal para hacer teletrabajo
domingo, 12 de julio de 2020
Diferencias fundamentales entre trabajos de aseguramiento y trabajos de consultoría
sábado, 11 de julio de 2020
viernes, 10 de julio de 2020
8 Fallas de comunicación que deterioran tu liderazgo
jueves, 9 de julio de 2020
Videoconferencia: Auditoría en sintonia por Mike Joyce.
Les presentamos la videoconferencia impartida por Mike Joyce, Presidente IIA Global.
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miércoles, 8 de julio de 2020
Webinar Gratuito: El antídoto [Ativirus] Antitóxico: Más Allá de la Auditoría Interna
Durante las últimas semanas hemos recibido múltiples solicitudes para que desarrollemos nuevamente la Videoconferencia "El Antídoto", por lo que realizaremos la mismas una vez más, de forma gratuita a través de la prestigiosa organización Rheoli: 
Puedes registrarte aquí.
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martes, 7 de julio de 2020
¿Dónde estaban los auditores en Wirecard?
Marta Cadavid, CAMS, CFE, AML
¿Cada que los medios de comunicación publican un descalabro financiero siempre hacen la misma pregunta... y donde estaban los auditores? Nos parece terrible que aún confiando en las mejores empresas de auditoría este tipo manipulación financiera ocurra. Nos escandalizamos cada vez que lo leemos como si recordar la historia fuera más difícil, pues hemos estados asediados por perpetradores de todos los perfiles y colores de cuello. Que tal si en vez de asustarnos o encolerizarnos aprendemos de estos casos para que no seamos las próximas víctimas.
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lunes, 6 de julio de 2020
domingo, 5 de julio de 2020
Cultura de autocontrol en tiempos de pandemia
Marco Bonilla
El antídoto en tiempos de la pandemia y, aún más, una vez superada, no es otra que la prescripción de una fórmula que cristalice la CULTURA del AUTOCONTROL, fundamento y base de cualquier Sistema de Control Interno, soportada sobre principios y valores, éticos y morales, de los individuos que la conforman.
Protocolo de autocontrol:
sábado, 4 de julio de 2020
Las 11 reglas de Huxley Dunsany a los trabajadores de Apple para el éxito
jueves, 2 de julio de 2020
Consideraciones para Comités de Auditoría y Auditores Internos en tiempos de COVID-19
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miércoles, 1 de julio de 2020
IKIGAI: Descrubre tu propósito de vida
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