¿Qué es el Tone at the top y por qué es importante?

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CRAICG 2023 - IAIRD

Celebremos juntos el cuadragésimo aniversario de nuestro IAIRD en el XXI Congreso Regional de Auditoría Interna, control de Gestión y Finanzas (CRAICG 2023)

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Fraude al Desnudo: Invitado: Juan David Cardona

Marta Cadavid

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Blockchain: La tecnología del futuro

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6 Características de una auditor interno valiente

Me llamo poderosamente la atención que el Borrador 2023 para Comentarios del Público de las Normas Globales de Auditoría Interna establece que:

Los auditores internos deben mostrar valentía al comunicarse de manera honesta y al tomar acciones apropiadas, incluso ante un dilema o situación difícil. 

Para poder entender este nuevo requerimiento normativo, nos auxiliamos del diccionario de la lengua española (2001) y encontramos que el termino valiente proviene de la palabra en latín valer (valens, -entis). Es un adjetivo que significa: 

1. Fuerte y robusto en su línea.

2. Esforzado, animoso y de valor. 

3. Eficaz y activo en su línea, física o moralmente.

4. Excelente, primoroso o especial en su línea.

5. Grande y excesivo. 

6. Valentón, baladrón. 

Afrontémoslo, sabe usted:

¿Qué significa ser valientes?

O mejor aún, puede usted responder a la siguiente interrogante:

¿Cuáles son las características de un auditor interno valiente?

En mi opinión, las principales características de un auditor interno valiente son:

1. Integridad – Comportarse de manera que soportaría el escrutinio de los compañeros u otras personas. Implica trato justo y la honestidad. Etimología. La palabra integridad viene del latín integritas (intacto, completo o autentico) Sinónimos: Confiabilidad, rectitud, sinceridad, incorruptibilidad y autenticidad.
2. Coraje – Actuar de forma apropiada incluso cuando existan presiones para hacer lo contrario. Es una auditor que no solamente piensa, sino que se expresa de acuerdo con sus valores, principios y creencias; y actúan siempre en consecuencia.
3. Honestidad – Conducirse de manera honesta, precisa, clara y abierta, y ser respetuosos en todas sus relaciones profesionales y comunicaciones. Para el éxito en nuestro trabajo es imprescindible manejarnos con prudencia, justicia, probidad, confidencialidad, lealtad, eficiencia y respeto.
4. Independencia – Ausencia de condicionamiento y/o limitaciones que impiden la capacidad de llevar a cabo las responsabilidades de manera imparcial. Debemos identificar los roles y responsabilidades actuales o propuestas que potencialmente pudieran causar impedimento a la independencia, de hecho o en apariencia. 
5. Carácter – Cumplir con los más altos estándares éticos y morales. Respetar y contribuir a fortalecer las expectativas legitimas y éticas de la organización. Entereza moral, siempre hacer lo correcto, aunque nadie te esté observando u otros no sean capaces de reconocer o apoyar su conducta.
6. Objetividad - Actitud mental imparcial que permite que los auditores internos hagan juicios profesionales, cumplan sus responsabilidades y logren el Propósito de la función de auditoría interna sin comprometer dichos juicios. Mantener su objetividad profesional requiere aplicar una actitud mental imparcial y emitir juicios en base a una evaluación equilibrada de todas las circunstancias relevantes. 

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16 Hábitos de las personas con alta inteligencia emocional

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Curso Taller: Metamorfosis Esencial Proceso Auditoría Operativa usando un enfoque ágil, GLOADSO Academy, Panamá

Retornamos nuevamente a la Cuidad de Panamá en grande a través de la realización de este magnífico Curso Taller junto al equipo de GLOADSO.

Hoy más que nunca se requiere que la función de auditoría interna pueda agregara valor real a la organización a través de ser ágiles, buscar formas creativas para el desarrollo de nuestro trabajo (como lo representa el trabajo remoto y el RPA), emplear de forma intensiva el análisis de datos y otras herramientas tecnológicas; sin perder de vista a los riesgos, amenazas y desafíos que enfrenta el negocio. Estamos obligados a descubrir nuevas formas para: 

Contribuir, aprender y crecer durante esta crisis global.

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Curso Taller In-house: Mejores prácticas para desarrollar informes de auditoría interna de alto impacto - Bladex, Panamá

Durante este Curso Taller In-company compartimos un conjunto de herramientas poderosas, las cuales consideramos vitales para desarrollar un formato de informe que pueda alinearse a las necesidades del lector, lo que nos permitirá al equipo de auditoría interna de Bladex mejorar de forma significativa la claridad de sus reportes y desarrollar un mensaje que haga la diferencia.

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Fraude al Desnudo Invitado: Juan Carlos Medina Carruitero

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El auténtico scrum master

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7 Cosas que todo auditor interno debe saber

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Las 5 fuerzas de Porter

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Curso Taller Inhouse: Servicios de Consultoría: Auditoría Interna Como Agente de Cambio - Bladex, Panamá

Es increíble la cantidad enorme de departamentos de auditoría interna que no brindan servicios de consultoría de ningún tipo, los cuales olvidan la definición de auditoría interna, que establece que: La auditoría interna es una actividad independiente y objetiva de aseguramiento y consultoría diseñada para agregar valor y mejorar las operaciones de una organización.

El equipo de auditoría interna de Bladex (Banco Latinoamericano de Comercio Exterior) esta consciente de la importancia de expandir el rol de la función de la función de auditoría interna y de convertirse en un asesor interno de confianza y agente de cambio, por esta razón nos solicitaron que desarrolláramos está capacitación in-house, cuyo objetivos son:

1. Ir más allá del aseguramiento implementar trabajos de consultoría 
2. Convertir a cada miembro del departamento en un asesor estratégico 
3. Crear un catálogo actualizado de servicios 
4. Repensar trabajo (Cambio de enfoque planificación) 
5. Mercadear la función de auditoría interna 
6. Auditores internos con talento 

Si deseas más información sobre este Curso Taller nos puedes dejar un comentario.

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Master Class: Auditoría Interna como Asesor Estratégico de Confianza - Bladex, Panamá

El viernes de la semana pasada tuvimos la oportunidad de desarrollar la Master Class Auditoría Interna como  Asesor Estratégico de Confianza para todos los colaboradores de Bladex (Banco Latinoamericano de Comercio Exterior) en la Ciudad de Panamá.

La meta fundamental de esta Conferencia Magistral es crear conciencia en cada uno de los colaboradores del Banco que la visión actual del auditor interno ha cambiado respecto a su enfoque del trabajo dentro de las organizaciones; su participación ya no está solo restringida a proporcionar aseguramiento y satisfacer los requerimientos del cumplimiento obligatorio, sino que nuestra función ha desarrollado competencias que les permiten agregar valor y cubrir las expectativas de los stakeholders, debido a que hemos alcanzado el equilibrio perfecto entre las tareas de aseguramiento y las de consultoría. 

Pasamos una mañana increíble, junto a un equipo fantástico. Esperamos poder repetir este tipo de eventos en otras instituciones.

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Fraude al Desnudo Hoy con Luis Fernando García

Marta Cadavid, CAMS, CFE, AML

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9 Consideraciones en la elaboración de encuestas a los clientes de auditoría

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Curso Taller Presencial Online: Metamorfosis Esencial del Proceso de Auditoría Operativa

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Fraude al Desnudo: Responsabilidad compartida del Fraude

Marta Cadavid

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Webinar Gratuito - Auditoría Interna: Tendencias 2023

Te puedes inscribir aquí.

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Auditoría Interna de la Inteligencia Artificial aplicada a procesos de negocio - IIA España

El término Inteligencia Artificial, fue acuñado por el científico de datos John McCarthy en 1956, definiéndolo como la ciencia para hacer inteligentes a las máquinas, o simplemente, los métodos para hacer que las maquinas tomen decisiones humanas para resolver problemas. La Inteligencia Artificial incluye actividades como aprendizaje, planificación, percepción y entendimiento de lenguaje o robótica. 

En este documento se abordan aspectos relacionados con los casos de uso de Inteligencia Artificial (IA) más comunes utilizados por las empresas en sus procesos de negocio y la regulación aplicable que los legisladores están promoviendo (primera parte); describimos los principales modelos y tipologías de IA que la industria viene desarrollando (segunda parte); abordamos el marco de control interno general esperado y riesgos relacionados en aquellas organizaciones desplegando tecnología basada en IA (tercera parte); y proponemos un programa de trabajo para la auditoría de aquellas estructuras de control interno diseñadas e implementadas en procesos de negocio con IA, así como los principales procedimientos de auditoría sugeridos para su revisión (cuarta parte).

Auditoría Interna es experta en evaluar y comprender los riesgos y oportunidades relacionados con la capacidad de una compañía para cumplir con sus objetivos estratégicos, entre ellos aquellos destinados al despliegue de sistemas de IA.

Aprovechando esto, los equipos de Auditoría Interna deben ayudar a la compañía a evaluar, comprender y comunicar el grado en que los algoritmos de IA tendrían un efecto (negativo o positivo) sobre la capacidad de la organización para crear valor en el corto, medio o largo plazo.

Auditoría Interna puede participar mediante, al menos, cinco actividades críticas distintas, respecto a los procesos afectados por algoritmos de Inteligencia Artificial:

1. Incluir los aspectos relevantes de Inteligencia Artificial en su evaluación de la gestión de riesgos relevantes, así como considerar en su Plan de Auditoría, basado en riesgos, la evaluación del diseño e implementación real conforme el modelo de Gobierno de los modelos de Inteligencia Artificial diseñado por la organización. 
2. Participar activamente en proyectos de IA desde sus comienzos, a través de la ejecución de auditorías de diseño continuas, a medida que estos proyectos van evolucionando, asegurándose así que las deficiencias de control de diseño son reportadas en tiempo y forma, manteniendo tanto la independencia como su objetividad, ya que Auditoría Interna no es responsable de la implementación de procesos, políticas o procedimientos sobre el despliegue de modelos de Inteligencia Artificial.
3. Proporcionar aseguramiento o evaluar la gestión de los riesgos relacionados con la confiabilidad de los algoritmos subyacentes y los datos en los que se basan los algoritmos de IA.
4. Asegurar, dentro de las actividades de Auditoría Interna anteriores, que existen (y operan efectivamente) controles internos destinados a identificar asuntos generados por los algoritmos de IA que puedan afectar al Código Ético de las organizaciones.
5. Evaluar tanto el diseño como la operatividad de las estructuras de control interno diseñadas e implementadas, como resultado de la aplicación del modelo de Gobierno end-to-end establecido en la compañía. 

Puedes descargar la guía completa aquí.

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Metodología Agile versus metodología tradicional

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Curso Taller Presencial Online: Diseño Efectivo de Informes de Auditoría Interna

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Webinar "Tendencias 2023: Auditoría Interna" - IIA Panamá

Durante el fin de semana pasado tuvimos la oportunidad de desarrollar el Webinar "Tendencias 2023: Auditoría Interna" durante la realización de la 1ra. Asamblea General del Instituto de Auditores Internos de Panamá, esta representó una fantástica oportunidad de estar en contacto nuevamente con colegas y amigos auditores internos de Panamá:

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